2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、地方政府自行发债的，其政府债券承销商原则上不得超过（  ）家。【选择题】

A.5

B.10

C.20

D.50

正确答案:C

答案解析:试点省（市）政府债券承销商应当是2012-2014年记账式国债承销团成员原则上不得超过20家。

2、下列关于沃尔评分法的说法，错误的是（      ）。【选择题】

A.该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价公司的信用水平

B.选择了6种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分

C.确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，再求出总比分

D.沃尔评分法有一个弱点，就是未能证明为什么要选择这些指标，而不是更多或更少，或者选择别的财务比率，也未能证明每个指标所占比重的合理性

正确答案:B

答案解析:B项，沃尔评分法选择了7种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。

3、企业为购建固定资产专门借入的款项所发生的借款费用，停止资本化的时点有（）。I.购建的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用，各部分资产已经完工时II.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生III.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上己经完成IV.所购建的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，即使有极个别与设计、合同或者生产要求不相符的地方，也不影响其正常使用V.购建的符合资本化条件的资产的各部分分别完工，且每部分在其他部分继续建造过程中可供使用或者可对外销售，且为使该部分资产达到预定可使用状态所必要的购建活动实质上已经完成的 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或者可对外销售的，应当在该资产整体完工时停止借款费用的资本化。

4、上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时,下列关于业绩奖励总额的说法中， 正确的是（）。【选择题】

A.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的50%

B.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，或不超过其交易作价的20%

C.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的50%

D.奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%

正确答案:D

答案解析:在上市公司重大资产重组方案中，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的奖励对价、超额业绩奖励等业绩奖励安排时，上述业绩奖励安排应基于标的资产实际盈利数大于预测教的超额部分，奖励总额不应超过其超额业绩部分的100%，且不超过其交易作价的20%。

5、进行战略投资的外国投资者，其境外实有资产（或其母公司境外实有资产）总额不低于_____亿美元或管理的境外实有资产总额不低于_____亿美元。（  ）【选择题】

A.1、3

B.1、5

C.2、3

D.2、5

正确答案:B

答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条，进行战略投资的外国投资者，境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元；或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。

6、证券公司出现下列（）行为时，中国人民银行可根据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整。 Ⅰ.证券公司作出增资、合并的决定Ⅱ.证券公司作出减资、分立、解散及申请破产的决定Ⅲ.证券公司涉及重大诉讼、仲裁事项Ⅳ.证券公司涉嫌违法违规被监管机构或司法机关调查、处罚Ⅴ.证券公司发行的其他债券出现未按期全额兑付本息等违约情形【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:证券公司有下列行为之一的，中国人 民很行可拫据市场情况和证券公司的情况，对证券公司短期融资券余额上限进行动态调整：（1）证券公司作出减资、分立、解散及申请破产的决定。（2）证券公司涉及重大诉讼、仲裁事项。（3）证券公司涉婊违法违规被监管机构或司法机关调查、 处罚。（4）证券公司发行的其他债券出现未按期全额兑付本息等违约情形。

7、独立财务顾问应当结合公众公司重大资产重组实施当年和实施完毕后的第一个完整会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，报送全国股份转让系统，并披露（ ）。I.公司年度财务报告 II.交易资产的交付或者过户情况 III.交易各方当事人承诺的履行情况及未能履行承诺时相关约束措施的执行情况IV.次重大资产重组对公司运营、经营业绩影响的状况V.与已公布的重组方案存在差异的其他事项【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第二十五条，独立财务顾问应当结合公众公司重大资产重组实施当年和实施完毕后的第 一个完整会计年度的年报，自年报披露之日起15日内，对重大资产重组实施的下列事项出具持续督导意见，报送全国股份转让系统，并披露：（一）交易资产的交付或者过户情况；（二）交易各方当事人承诺的履行情况及未能履行承诺时相关约束措施的执行情况； （三）公司治理结构与运行情况；（四）本次重大资产重组对公司运营、经营业绩影响的状况；（五）盈利预测的实现情况（如有）；（六）与已公布的重组方案存在差异的其他事项。

8、以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的是（）。Ⅰ.为了避免内幕信息泄露造成内幕交易，上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息Ⅱ.上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，停牌期间，不得披露任何信息Ⅳ.上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方等人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，应当及时、准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项Ⅰ错误）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。（选项Ⅲ错误）

9、根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》，下列关于首发的发行人预计葬集资金到位后即期回报被摊薄的说法中，正确的是（）。【选择题】

A.公司应披露董事会选择本次融资的必要性、合理性

B.公司应根据自身经营特点制定并披露具体措施，增强公司持续回报能力，必要时通过非经常性业务填补回报

C.董事会应对本次融资是否摊薄即期回报进行分析，并在招股说明书中披露提示投资者制定填补回报措施，相当于对公司未来利润做出保证

D.公司董事会、高级管理人员应做出承诺，填补回报完成前不进行职务消费行为

正确答案:A

答案解析:根据《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报冇关事项的指导意见》的规定，B项，不得制定通过非经常性业务实现填补回报的措施；C项，填补回报措施不等于对公司未来利润做出保证；D项，对职务消费行为进行约束。

10、深交所创业板上市公司自主变更会计政策，需提交股东大会审议的情形有（）。Ⅰ.会计政策变更对最近一期经审计的营业收入的影响比例超过50%的 Ⅱ.会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50%的 Ⅲ.会计政策变更对最近1个会计年度经审计资产总额的影响比例超过50%的 Ⅳ.会计政策变更对最近一期经审计的所有者权益的影响比例超过50%的【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》规定，上市公司自主变更会计政策达到以下标准之一的，应当在董事会市议批准后，提交专项审计报告并在会计政策变更生效当期的定期报告披露前提交股东大会审议：（1）会计政策变更对最近1个会计年度经审计净利润的影响比例超过50%的。（2）会计政策变更对最近一期经审计的所有者权益的影响比例超过50%的。