2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、每年（）和（）以前，发行债务融资工具的企业应披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。【选择题】

A.1月30日；5月31日

B.4月1日；5月31日

C.3月30日；5月31日

D.4月30日；10月31日

E.4月1日；10月31日

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定，在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润表和现金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表及现金流量表。

2、保荐机构推荐发行人证券上市时提交的上市保荐书的主要内容包括（）。Ⅰ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排Ⅱ.保荐机构与发行人的关联关系Ⅲ.发行人存在的主要风险Ⅳ.相关承诺事项Ⅴ.保荐机构与投资者的关联关系【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：《证券发行上市保荐业务管理办法》（2020）第25条规定，保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容：（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；（2）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排；（Ⅰ包括）（3）保荐机构与发行人的关联关系；（Ⅱ包括）（4）相关承诺事项；（Ⅳ包括）（5）中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。

3、上市公司向不特定对象公开募集股份，公司最近3个会计年度的加权平均净资产收益率平均不低于（）。【选择题】

A.4%

B.5%

C.6%

D.7%

E.10%

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《上市公司证券发行管理办法》十三条第（一）款规定，上市公司向不特定对象公开募集股份，最近3个会计年度加权平均净资产收益率平均应不低于6%。扣除非经常性损益后的净利润与扣除前的净利润相比，以低者作为加权平均净资产收益率的计算依据。

4、某股票为固定成长股，其成长率为3%，预期第一年后的股利为4元。假定目前国库券收益率为13%，平均风险股票的必要收益率为19%，该股票的贝塔系数为1.5，则该股票的内在价值为（）。【选择题】

A.21.05

B.25

C.26.67

D.30

E.35.65

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该股票的预期收益率=13%+1.5×(19%-13%)=22%，则该股票的内在价值=4/(22%-3%)=21.05（元）。

5、发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起（）工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。【选择题】

A.5

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条规定，首次公开发行股票并在创业板上市的，持续督导期内保荐机构应当自发行人披露年度报告、中期报告之日起15个工作日内在中国证监会指定网站披露跟踪报告。发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

6、去年某公司支付每股股利为1. 80元，预计在未来日子里该公司股票的股利按每年5％的速度增长，假定必要收益率是11%,当前股票价格是40元，则投资分析师应向投资者建议（ ）。【选择题】

A.购买股票

B.卖出股票

C.观望

D.无法判断

正确答案:B

答案解析:该股票的内在价值为：由于市价为40元，高于其价值31.5元，所以应当选择卖出股票。 

7、下列有关函证的说法中，正确的是（    ）。【选择题】

A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量

C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低

D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为唯一的实质性程序

E.若审计师在实施函证后未收到回函，则应被询证人进行二次函证

正确答案:A

答案解析:选项B，注册会计师应当对银行存款实施函证程序，除非有充分证据表明某一银行存款对财务报表不重要且与之相关的重大错报风险很低;选项C，注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要，或函证很可能无效;选项D，首先可以考虑采用消极的函证方式的条件还应包括涉及大量余额较小的账户、没有理由相信被询证者不认真对待函证，其次实质性程序是多种程序的组合，一般不具有唯一性；选项E，若审计师在实施函证后的合理时限内未能收到回函，则应被询证人进行二次函证。

8、证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有（）。I.保荐机构法定代表人II.保荐机构保荐业务负责人III.保荐机构内核负责人IV.负责该项目的保荐代表人V.参与该项目的项目协办人【组合型选择题】

A.I、III

B.I、IV

C.II、III

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:参见《保荐办法》第五十二条规定。证券发行的持续督导工作结束后，保荐机构向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。下列人员应在保荐总结报告书上签字的有1.保荐机构法定代表人2.负责该项目的保荐代表人

9、发行人临时报告披露的信息涉及（）等重大事项的，保荐机构应当进行分析并在指定网站发表独立意见。 Ⅰ.募集资金 Ⅱ.关联交易 Ⅲ.商品交易 Ⅳ.委托理财 Ⅴ.为他人提供担保【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:发行人临时报告披露的信息涉及募集资金、关联交易、委托理财、为他人提供担保等重大事项的，保荐机构应当自临时报告披露之日起10个工作日内进行分析并在中国证监会指定网站发表独立意见。

10、中小非金融企业集合票据流通转让的市场是（      ）。【选择题】

A.上海证券交易所

B.深圳证券交易所

C.银行间柜台市场

D.银行间债券市场

正确答案:D

答案解析:集合票据在债权债务登记日的次一工作日可在银行间债券市场流通转让。