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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0407
帮考网校2022-04-07 12:01

2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、我国目前记账式国债的招标方式有(  )Ⅰ.  "美国式”招标Ⅱ.“英国式”招标Ⅲ.  "荷兰式"招标Ⅳ.  "混合式"招标【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《财政部关于印发式”招标、"美国式”招标、"混合式”招标。

2、甲上市公司(原股本1 500万股)于2017年9月30日通过定向增发1 800万股普通股对A公司进行合并,取得A公司100%的股权(900万股),该日,公司每股普通股的公允价值为20元,A公司每股普通股的公允价值为40元,甲公司和A公司的普通股的面值为 1元,该事项构成反向购买,甲公司和A公司无关联关系,不考虑其他因素的影响,该项合并中,A公司的合并成本为()万元。【选择题】

A.36000

B.333000

C.30000

D.35000

E.18000

正确答案:C

答案解析:甲公司合并前股份总数为1 500万股,向 A公司原股东发行1800万股,取得A公司100%股权(共900万股)。从而,A公司原股东拥冇甲公司 54.55%(1 800/3 300)的股权,能够控制甲公司。会计上将A公司视为购买方(主并方),理论上应由A公司支付合并对价(以发行股票方式),且发行股票后原股东占的持股比例是54.55%。因此理论上需要A公司发行的股数=(900 /54.55%) -900=750(万股),其合 并成本=750 x40 =30 000(万元)。

3、证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,需向()提出申请。【选择题】

A.国务院

B.中国证监会

C.上市公司所在证券交易所

D.中国证券业协会

正确答案:B

答案解析:证券公司、证券投资咨询机构或者其他符合条件的财务顾问机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,需依照《财务顾问管理办法》的规定向中国证监会提出申请并经核准。

4、以下商业银行应在定期报告中披露的表外项目余额中,属于信贷承诺事项的有()。Ⅰ.不可撤销的贷款承诺Ⅱ.商业承兑汇票Ⅲ.租赁承诺Ⅳ.开出保函Ⅴ.开出信用证【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定》第十五条:商业银行应在定期报告中披露对财务状况和经营成果造成重大影响的表外项目余额,包括但不限于信贷承诺(不可撤消的贷款承诺(Ⅰ属于)、银行承兑汇票、开出保函(Ⅳ属于)、开出信用证(Ⅴ属于))、租赁承诺(Ⅲ属于)、资本性支出承诺等项目的具体情况。

5、20×1年12月31日,甲公司经批准发行5年期一次还本、分期付息的公司债券1 000万元,债券利息在每年12月31日支付,票面利率为年利率6%。假定债券发行时的市场利率为5%。已知(P/F,5,5%)=0.7835, (P/A,5,5%)=4.3295,则甲公司发行债券时债券的入账价值和20×2年12月31日应确认的利息费用分别为()元。【选择题】

A.10432700 521635

B.10354335 78635

C.10432700 517716.75

D.10000000 521635

E.10432700 786350

正确答案:A

答案解析:选项A正确:甲公司该债券实际发行价格为:10 000 000×0.7835+10 000 000×6%×4.3295=10 432 700(元),即为债券入账价值。也是债券首期摊余成本。则2012年12月31日应确认的利息费用为10432 700×5%=521 635(元)。甲公司根据上述资料,采用实际利率法和摊余成本计算确定的利息费用,具体如下表所示:根据上表的资料,甲公司的账务处理如下:(1)20×1年12月31日发行债券时借:银行存款                                        10 432700   贷:应付债券——面值                                        10 000000                     ——利息调整                                        432 700(2)20×2年12月31日计算利息费用时借:财务费用等                                                       521 635      应付债券——利息调整                                        78 365    贷:应付利息                                                           600 00020×3年、20×4年、20×5年确认利息费用的会计处理同20×1年。(3)20×6年12月31日归还债券本金及最后一期利息费用时借:财务费用等                                        505062.94      应付债券——面值                                        10 000000                   ——利息调整                                        94937.06    贷:银行存款                                                            10 600000

6、保荐机构提交推荐文件后,应当主动配合中国证监会的审核,并承担下列()工作。Ⅰ.组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复Ⅱ.按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查Ⅲ.指定保荐代表人与中国证券业协会进行专业沟通Ⅳ.指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通Ⅴ.保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意:《证券发行上市保荐业务管理办法》(2020)第27条规定,保荐机构提交发行保荐书后,应当配合中国证监会的审核,并承担下列工作:(1)组织发行人及证券服务机构对中国证监会的意见进行答复;(Ⅰ包括)(2)按照中国证监会的要求对涉及本次证券发行上市的特定事项进行尽职调查或者核查;(Ⅱ包括)(3)指定保荐代表人与中国证监会职能部门进行专业沟通,保荐代表人在发行审核委员会会议上接受委员质询;(Ⅳ、Ⅴ包括)(4)中国证监会规定的其他工作。

7、关于公开发行公司债券的受托管理人职贵,下列说法正确的有()。Ⅰ.应当在募集资金到位后1个月内,督促发行人、主承销商以及存放募集资金的监管银行订立第三方监管协议 Ⅱ.受托管理人应当将受托的公司债券《临时受托管理事务报告》刊登在本期债券发行人和受托管理人的互联网网站 Ⅲ.受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制,监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况,并在每年4月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告 Ⅳ.受托管理人应当至少提前20个工作日掌握公司债券还本付息、赎回、回售、分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:《公司债券受托管理人执业行为准则》第十三条规定,受托管理人应当在募集资全到位后1个月内与发行人以及存放募集资金的恨行订立监管协议。笫十五条规定,受托管理人应当将披露的信息刊登在本期债券交易场所的互联网网站。第十六条规定,受托管理人应当建立对发行人的定期跟踪机制,监督发行人对公司债券募集说明书所约定义务的执行情况,并在每年6月30日前向市场公告上一年度的受托管理事务报告。笫十九条规定,受托管理人应当至少提前 20个工作曰掌握公司债券还本付息、赎回、回售、 分期偿还等的资金安排,督促发行人按时履约。

8、根据《公司债券发行与交易管理办法》关于资信评级机构为公开发行公司偾券进行信用评级的相关规定,下列说法正确的是()。【选择题】

A.评级机构应及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告

B.评级机构出具的不定期跟踪评级报告仅需告知发行人

C.应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,但无需向证券交易所或其他证券交易场所报告

D.在债券有效存续期间,应当每季度至少向市场公布一次定期跟踪评级报告

正确答案:A

答案解析:B项,将评级信息告知发行人,并及时向市场公布首次评级报告、定期和不定期跟踪评级报告。C项,应充分关注可能影响评级对象信用等级的所有重大因素,及时向市场公布信用等级调整及其他与评级相关的信息变动情况,并向证券交易场所报告。D项,在债券有效存续期间,应当每年至少向市场公布一次定期跟踪评级报告。

9、收购人作出提示性公告后至要约收购完成前,被收购公司()。【选择题】

A.可继续从事正常的经营活动

B.可暂停执行股东大会已经作出的决议

C.处置公司资产、调整公司主要业务

D.董事可辞职

E.董事会可继续对外投资

正确答案:A

答案解析:选项A正确:根据《上市公司收购管理办法》第三十三条规定,收购人作出提示性公告后至要约收购完成前,被收购公司除继续从事正常的经营活动或者执行股东大会已经作出的决议外,未经股东大会批准,被收购公司董事会不得通过处置公司资产、对外投资、调整公司主要业务、担保、贷款等方式,对公司的资产、负债、权益或者经营成果造成重大影响。《上市公司收购管理办法》第三十四条规定,在要约收购期间,被收购公司董事不得辞职。

10、发审委委员每届任期一年,可以连任,但连续任期最长不超过 2 届。发审委委员每年至少更换一半。 发审委委员和()不得相互兼任。【选择题】

A.发行人独立董事

B.行业专家委员

C.保荐代表人

D.并购重组委委员

E.主板发审委委员

正确答案:D

答案解析:选项D正确:《发行审核委员会办法》第六条规定:发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成,由中国证监会聘任。 发审委委员为 66 名,部分发审委委员可以为专职。 发审委设会议召集人。《发行审核委员会办法》第七条规定:发审委委员每届任期一年,可以连任,但连续任期最长不超过 2 届。发审委委员每年至少更换一半。 发审委委员和并购重组委委员不得相互兼任。

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