2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、以下属于非经常性损益的有（）。Ⅰ.向关联方销售，售价3000万，公允价值3050万Ⅱ.债务重组，账面600万，公允价值700万，抵消了一项800万元的债务Ⅲ.非控股股东控制的子公司对上市公司的债务豁免200万元Ⅳ.A公司与B公司均为甲公司的子公司，2014年6月30日A公司从甲公司处购买B公司80%的股权，B公司2014年1月至6月的净利润800万元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:本题Ⅰ为交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益；Ⅱ为债务重组损益；Ⅲ应作为资本公积处理，不影响损益。Ⅳ为同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益。

2、证券业从业人员诚信信息中的基本信息不包括（）【选择题】

A.执业注册记录

B.家庭背景信息 

C.教育经历 

D.证券业从业经历

正确答案:B

答案解析:基本信息的具体内容包括：姓名、性别、出生日期、出生地、国籍、身份证或护照编号、居住地址及联系电话、从业机构、职务或工作岗位、工作地址及联系电话、执业注册记录、教育经历、工作经历、证券业从业经历。

3、上市公司非公开发行股票募集资金，应当向证监会提交的文件有（）。【选择题】

A.最近三年及一期的审计报告或财务报表

B.与保荐机构签订的保荐协议

C.保荐机构出具的尽职调查报告

D.本次非公开发行的董事会会议决议、股东大会会议决议

E.与承销机构签订的承销协议

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司非公开发行股票募集资金只需要提交最近一年的审计报告及最近一期的财务报表（或审计报告）；（A错误）保荐协议、承销协议不是必须提交的文件。主板、中小板非公开发行股票募集资金需要保荐机构出具尽职调查报告，但创业板非公开发行股票募集资金申报文件目录中无保荐机构出具尽职调查报告。（BCE错误）

4、上市公司独立董事连续（）次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.7

E.10

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第四条第五项相关规定，独立董事连续3次未亲自出席董事会会议的，由董事会提请股东大会予以撤换。除了出现上述情况及《公司法》中规定的不得担任董事的情形外，独立董事在任期届满前不得无故被免职。提前免职的，上市公司应将其作为特别披露事项予以披露；被免职的独立董事认为公司的免职理由不当的，可以作出公开声明。

5、公众公司股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有（）。 Ⅰ.知情权 Ⅱ.参与权 Ⅲ.质询权 Ⅳ.表决权 Ⅴ.异议权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第九条，公众公司的治理结构应当确保所有股东，特别是中小股东充分行使法律、行政法规和公司章程规定的合法权利。股东对法律、行政法规和公司章程规定的公司重大事项，享有知情权和参与权。公众公司应当建立健全投资者关系管理，保护投资者的合法权益。

6、上市公司发行新股的，持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的（）个工作日内向中国证监会、证券交易所报送“保荐总结报告书”。【选择题】

A.2

B.3

C.7

D.10

E.15

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《保荐办法》第五十二条规定：持续督导工作结束后，保荐机构应当在发行人公告年度报告之日起的10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送保荐总结报告书。保荐机构法定代表人和保荐代表人应当在保荐总结报告书上签字。保荐总结报告书应当包括下列内容：（1）发行人的基本情况；（2）保荐工作概述；（3）履行保荐职责期间发生的重大事项及处理情况；（4）对发行人配合保荐工作情况的说明及评价；（5）对证券服务机构参与证券发行上市相关工作情况的说明及评价；（6）中国证监会要求的其他事项。

7、股票发行申请过程中，主承销商尽职调查的绝大部分工作集中于（）阶段。【选择题】

A.提交发行申请文件前的尽职调查

B.发审会前重大事项的调查

C.发审会后重大事项的调查

D.招股说明书刊登前一个工作日的核查验证

E.审核发行申请文件前的尽职调查

正确答案:A

答案解析:选项A正确：保荐机构（主承销商）的尽职调查。保荐人（主承销商）尽职调查的绝大部分工作集中于提交发行申请文件前的尽职调查阶段。这一阶段的尽职调查完成后，保荐人（主承销商）应根据尽职调查的结果撰写尽职调查报告，并作为上市公司新股发行申请文件的组成部分提交监管部门。

8、2007年度子公司基本每股收益及稀释每股收益分别为（）元。【选择题】

A.2.4 2.32

B.2.4 1.57

C.1.58 1.57

D.1.58 1.55

正确答案:A

答案解析:子公司每股收益：①基本每股收益=32 400/13 500=2.4（元）②调整增加的普通股股数=900-900×4/8 =450（万股）稀释每股收益=32 400/（13 500+450）≈2.32（元）

9、发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起（）年内不得转让。【选择题】

A.1

B.3

C.5

D.10

E.15

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公司法》第一百四十一条规定，发起人持有的本公司股份，自公司成立之日起一年内不得转让。公司公开发行股份前已发行的股份，自公司股票在证券交易所上市交易之日起一年内不得转让。

10、初次发行新股的发行人应在招股说明书中披露的关联方主要包括（）。Ⅰ.持有发行人5%以上股份的主要股东Ⅱ.发行人的实际控制人Ⅲ.控股股东控制的其他企业Ⅳ.发行人的参股子公司Ⅴ.持有发行人3%以上股份的主要股东【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第三十三条规定，发行人应采用方框图或其他有效形式，全面披露发起人、持有发行人5%以上股份的主要股东（Ⅰ包括）、实际控制人（Ⅱ包括），控股股东、实际控制人所控制的其他企业（Ⅲ包括），发行人的职能部门、分公司、控股子公司、参股子公司以及其他有重要影响的关联方（Ⅳ包括）。