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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、下列属于应征消费税的项目有()。I.12000元一只的手表II.帆船III.胭脂IV.戏剧舞台化妆油彩V.游艇【组合型选择题】
A.I、II、III
B.I、III、V
C.II、III、IV
D.II、IV、V
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:每只10000元(含)以上的手表征收消费税;帆船不属于征收消费税的范围,不征收消费税;胭脂属于化妆品,应征消费税;戏剧舞台化妆油彩不属于征收消费税的范围;游艇属于消费税征税项目。
2、根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》规定,经确认的国有股东在履行转持义务前已转让股份的,应()。【选择题】
A.取消其转持义务
B.上市前国有股东承担转持义务
C.按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股
D.按其以前持股比例乘以应转持的权益额履行转持义务
E.按其以前持股比例履行转持义务
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第七条规定,股权分置改革新老划断后至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司,由经国有资产监督管理机构确认的上市前国有股东承担转持义务。经确认的国有股东在履行转持义务前已发生股份转让的,须按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股。
3、保荐人应在发行保荐书中列明的承诺事项有()。I.保荐机构承诺已按照有关规定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市II.发行人申请文件不存在重大遗漏III.发行人申请文件表达意见的依据充分合理IV.申请文件与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异V.保证保荐书不存在虚假记载【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、II、IV、V
C.II、III、IV、V
D.I、II、III、IV、V
正确答案:D
答案解析:根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定,发行保荐书中必备的保荐机构承诺事项包括:①保荐机构承诺已按有关规定,对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查,同意推荐发行人证券发行上市, 并据此出具本发行保荐书,②保荐机构应就《保荐办法》(2009年修订)第三十三条所列事项做出承诺。II、III、IV、V四项属于《保荐办法》(2009年修订) 第三十三条所列事项。
4、在股东大会会议通知发出后,以下可以提出临时股东大会议案的有()。【选择题】
A.持股3%的股东
B.董事会
C.监事会
D.董事会秘书
E.经理
正确答案:A
答案解析:选项A正确:考点3%以上股份股东临时提案权。单独或者合计持有公司3%以上股份的股东,可以在股东大会召开十日前提出临时提案并局面提交董事会;董事会应当在收到提案后二日内通知其他股东,并将该临时提案提交股东大会审议。临时提案的内容应属于股东大会职权范围,并有明确议题和具体决议事项。
5、甲公司因专利纠纷于2007年9月起诉乙公司,要求乙公司赔偿300万元。乙公司在年末编制会计报表时,根据法律诉讼的进展情况以及律师的意见,认为赔偿的可能性在50%以上,赔偿金额在150万元至200万元之间,而且这个区间内每个金额的可能性都相同,另需支付诉讼费2万元。同时,公司因该或有事项,基本确定可从丙公司获得120万元的赔偿,乙公司年末时以下处理正确的是()。【选择题】
A.确认预计负债177万元,确认其他应收款120万元
B.确认预计负债177万元,在财务报表中披露或有资产120万元
C.披露或有负债177万元,确认其他应收款120万元
D.确认预计负债200万元,确认其他应收款120万元
E.确认预计负债175万元,确认其他应收款120万元
正确答案:A
答案解析:选项A正确:确认的预计负债177万元中,其中175万元计入“营业外支出”,2万元诉讼费计入“管理费用”。
6、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格,根据《财务顾问管理办法》,下列情形构成障碍的有()。Ⅰ.注册资本为1000万元,实缴注册资本为800万元,净资产为600万元Ⅱ.有证券从业资格的人员30人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员8人,财务顾问主办人5人Ⅲ.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务,最近2年财务顾问业务收入总计为150万元Ⅳ.一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分Ⅴ.一年前实际控制人发生过变化【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B符合题意:根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第七条规定,证券投资咨询机构从事上市公司并购重组财务顾问业务,应当具备下列条件:(1)已经取得中国证监会核准的证券投资咨询业务资格;(2)实缴注册资本和净资产不低于人民币500万元;(3)具有健全且运行良好的内部控制机制和管理制度,严格执行风险控制和内部隔离制度;(4)公司财务会计信息真实、准确、完整;(5)控股股东、实际控制人在公司申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格前1年未发生变化,信誉良好且最近3年无重大违法违规记录;(6)具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历,且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元;(7)有证券从业资格的人员不少于20人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人,财务顾问主办人不少于5人;(8)中国证监会规定的其他条件。Ⅱ项应为,有证券从业资格的人员不少于20人,其中,具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人,财务顾问主办人不少于5人;Ⅲ项应为,具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历,且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100万元。
7、关于市场预期理论,下列陈述正确的有()。 I.市场预期理论又称无偏预期理论 II.某一时点的各种期限债券的收益率是不同的 III.在特定时期内,各种期限债券的即期收益率相同 IV.长期债券不是短期债券的理想替代物V.利率期限结构完全取决于对未来即期利率的市场预期【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、III、IV、V
C.I、II、III、V
D.II、III、IV、V
正确答案:C
答案解析:在市场预期理论中,某一时点的各种期限债券的收益率虽然不同,但是在特定时期内,市场上预计所有债券都取得相同的即期收益率,即长期债券是一组短期债券的理想替代物。
8、财政部代理发行地方政府债券时,下列有关中标募入顺序的表述中,正确的有( )。 Ⅰ.全场投标量小于或等于招标量时,所有投标全部募入Ⅱ.全场投标量大于招标量时,按照低利率优先的原则对投标逐笔募入,直到募满招标额为止 Ⅲ.全场投标量大于招标量时,按照高利率优先的原则对投标逐笔募入,直到募满招标额为止 Ⅳ.全场投标量大于或等于招标量时,所有投标全部募入【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅳ
正确答案:A
答案解析:财政部代理发行地方政府债券时,中标募入顺序为:全场投标量大于招标量时,按照低利率优先的原则对投标逐笔募入,直到募满招标额为止。 全场投标量小于或等于招标量时,所有投标全额募入。
9、下列关于沃尔评分法的说法,错误的是( )。【选择题】
A.该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来,以此评价公司的信用水平
B.选择了6种财务比率,分别给定了其在总评价中所占的比重,总和为100分
C.确定标准比率,并与实际比率相比较,评出每项指标的得分,再求出总比分
D.沃尔评分法有一个弱点,就是未能证明为什么要选择这些指标,而不是更多或更少,或者选择别的财务比率,也未能证明每个指标所占比重的合理性
正确答案:B
答案解析:B项,沃尔评分法选择了7种财务比率,分别给定了其在总评价中所占的比重,总和为100分。
10、下列事项中,表明资产可能发生了减值的有()。Ⅰ.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏Ⅱ.资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌Ⅲ.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低Ⅳ. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置Ⅴ. 企业所有者权益(净资产)的账面价值远高于其市值等【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:E
答案解析:选项E正确:企业在资产负债表日应当判断资产是否存在可能发生减值的迹象,主要可从外部信息来源和内部信息来源两方面加以判断。题目中五项均表明资产可能发生了减值。
在证券公司投行实习可以报考保荐代表人资格考试吗?:在证券公司投行实习不可以报考保荐代表人资格考试。保荐人资格考试不是一般应试性考试,非相关从业人员无法报考,须在证券公司投资银行部等相关部门工作,只要在此部门工作就可以参加保荐代表人资格考试(因为需要通过公司统一报名),通过该考试以后就可以注册为保荐代表人。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
2020-05-15
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