2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、保荐人应在发行保荐书中列明的承诺事项有（）。Ⅰ.保荐机构承诺已按照有关规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市Ⅱ.发行人申请文件不存在重大遗漏Ⅲ.发行人申请文件表达意见的依据充分合理Ⅳ.申请文件与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异Ⅴ.保证保荐书不存在虚假记载 【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，发行保荐书中必备的保荐机构承诺事项包括：第十五条，保荐机构应承诺已按法律、行政法规和中国证监会的规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市，并据此出具本发行保荐书（Ⅰ正确）；第十六条，保荐机构应就《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第三十三条所列事项做出承诺。Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ四项属于《证券发行上市保荐业务管理办法》（2009年修订）第三十三条所列事项。在发行保荐书和上市保荐书中，保荐机构应当就下列事项做出承诺：（1）有充分理由确信发行人符合法律法规及中国证监会有关证券发行上市的相关规定；（2）有充分理由确信发行人申请文件和信息披露资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（Ⅱ正确）（3）有充分理由确信发行人及其董事在申请文件和信息披露资料中表达意见的依据充分合理；（Ⅲ正确）（4）有充分理由确信申请文件和信息披露资料与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异；（Ⅳ正确）（5）保证所指定的保荐代表人及本保荐机构的相关人员已勤勉尽责，对发行人申请文件和信息披露资料进行了尽职调查、审慎核查；（6）保证保荐书、与履行保荐职责有关的其他文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏；（Ⅴ正确）（7）保证对发行人提供的专业服务和出具的专业意见符合法律、行政法规、中国证监会的规定和行业规范；（8）自愿接受中国证监会依照本办法采取的监管措施；（9）中国证监会规定的其他事项。

2、根据有关规定，商业银行应在定期报告中披露截止报告期末前三年的主要财务指标，具体包括（）。Ⅰ.资产利润率Ⅱ.资本利润率Ⅲ.资本充足率Ⅳ.不良贷款率Ⅴ.流动性比例【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第26号——商业银行信息披露特别规定》（中国证监会公告[2008]33号）第四条规定，商业银行应在定期报告中披露截至报告期末前三年的主要财务指标，包括资产利润率（Ⅰ包括）、资本利润率（Ⅱ包括）、资本充足率（Ⅲ包括）、核心资本充足率、不良贷款率（Ⅳ包括）、存贷比、流动性比例（Ⅴ包括）、单一最大客户贷款比率、最大十家客户贷款比率、正常类贷款迁徙率、关注类贷款迁徙率、次级类贷款迁徙率、可疑类贷款迁徙率、拨备覆盖率、成本收入比。

3、中期财务报告应当按照规定提供比较财务报表，具体包括（）。I.本中期末的资产负债表和上年度末的资产负债表II.本中期的利润表、年初至本中期末的利润表以及上年度可比期间的利润表III.年初至本中期末的现金流量表和上年度年初至上年可比本期末的现金流量表IV.本中期的利润分配表、年初至本中期末的利润分配表以及上年度可比期间的利润分配表V.年初至本中期末的所有者权益变动表和上年度年初至上年可比本期末的所有者权益变动表【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、IV、V

D.II、III、V

正确答案:A

答案解析:企业的中期财务报告包括资产负债表、利润表、现金流量表和附注。一般不包括利润分配表和所有者权益变动表，其提供的比较财务报表也不包括利润分配表和所有者权益变动表。

4、对股权分置改革至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首发上市转持的股份，社保基金的禁售期应为（ ）。【选择题】

A.原法定禁售期

B.原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期

C.原法定禁售期+原股东自愿承诺禁售期+3年

D.5年

正确答案:C

答案解析:对股权分置改革至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首发上市转持的股份，社保基金的禁售期为原定禁售期+原股东自愿承诺禁售期+3年。

5、监事可以通过以下方式产生（）。Ⅰ.创立大会Ⅱ.董事会Ⅲ.股东大会Ⅳ.职工代表大会【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：监事可以分为两类，一类是职工代表监事，由职工代表大会选举产生（Ⅳ正确）；另一类是非职工代表监事，由创立大会（Ⅰ正确）、股东大会（Ⅲ正确）选举产生。

6、长江公司由投资者甲、乙、丙三方组成，三者之间的协议规定，75%以上的表决权即可对安排的相关活动作出决策。假定甲、乙、丙任意两方均可达成一致意见，但三方不可能达成一致意见。下列项目中属于共同控制的是（）。【选择题】

A.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为50%，25%，25%

B.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为55%，15%，30%

C.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为80%，15%，5%

D.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为40%，30%，30%

E.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为50%，20%，10%

正确答案:B

答案解析:选项A中，甲公司和乙公司、甲公司和丙公司是能够集体控制该安排的两个组合，如果存在两个或两个以上的参与方能够集体控制某项安排的，不构成共同控制；选项C中，甲公司可以对长江企业实施控制，不属于共同控制范围；选项D中，任意两个投资者持股比例都达不到75%，不属于共同控制；选项E中，任意两个投资者持股比例都达不到75%，不属于共同控制。

7、特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起（）个月内不得转让。【选择题】

A.6

B.12

C.24

D.36

E.18

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司重大资产重组管理办法》第四十六条规定，特定对象以资产认购而取得的上市公司股份，自股份发行结束之日起12个月内不得转让。属于下列情形之一的，36个月内不得转让：（1）特定对象为上市公司控股股东、实际控制人或者其控制的关联人；（2）特定对象通过认购本次发行的股份取得上市公司的实际控制权；（3）特定对象取得本次发行的股份时，对其用于认购股份的资产持续拥有权益的时间不足12个月。

8、A上市公司拟11月20日非公开发行股票，则（ ），保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。【选择题】

A.11月16日

B.11月17日

C.11月18日

D.11月19日

正确答案:D

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十三条规定，董事会决议未确定具体发行对象的，在取得中国证监会的核准批文后，由上市公司及保荐人在批文的有效期内选择发行时间；在发行期起始的前1日，保荐人应当向符合条件的特定对象提供认购邀请书。

9、以下属于创业板上市公司必须设置的有（）。Ⅰ.审计委员会Ⅱ.提名委员会Ⅲ.独立董事Ⅳ.董事会秘书【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：所有上市公司必须设置独立董事和董事会秘书（Ⅲ、Ⅳ符合题意）。创业板可以设立专门委员会，不是强制要求。

10、固定资产清理账户的贷方登记的项目有（）。I.转入清理的固定资产的净值II.变价收入III.结转的清理净收益IV.结转的清理净损失V.应交的营业税【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.II、IV

D.III、V

正确答案:C

答案解析:转入清理的固定资产的净值、结转的清理净收益、应交的营业税在“固定资产清理”账户的借方核算，固定资产变价收入、结转的清理净损失在 “固定资产清理”账户的贷方核算。