2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、独立董事有权对（）向董事会或股东大会发表独立意见。Ⅰ.聘任或解聘高级管理人员Ⅱ.上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于500万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来Ⅲ.认为可能损害中小股东权益的事项Ⅳ.公司董事、高级管理人员的薪酬Ⅴ.提名、任免董事【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第六条规定，独立董事向董事会或股东大会发表独立意见的事项包括：（1）提名、任免董事；（2）聘任或解聘高级管理人员；（3）公司董事、高级管理人员的薪酬；（4）上市公司的股东、实际控制人及其关联企业对上市公司现有或新发生的总额高于300万元或高于上市公司最近经审计净资产值的5%的借款或其他资金往来，以及公司是否采取有效措施回收欠款；（Ⅱ不正确）（5）独立董事认为可能损害中小股东权益的事项；（6）公司章程规定的其他事项。

2、下列各项中，同时引起资产和所有者权益发生增减变化的有（）。Ⅰ.权益结算的股份支付行权Ⅱ.接受现金捐赠Ⅲ.用盈余公积弥补亏损Ⅳ.投资者投入货币资金Ⅴ.分配股票股利【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：“权益结算的股份支付行权”、“用盈余公积弥补亏损”和“分配股票股利”三项，不影响所有者权益总额发生变化，只影响所有者权益内部项目发生变化；“接受现金捐赠”，资产（货币资金）增加，所有者权益增加；“接受投资者投入货币资金”，资产（货币资金）增加，所有者权益增加。

3、下列事项中，表明资产可能发生了减值的有（）。Ⅰ.有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏Ⅱ.资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌Ⅲ.市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低Ⅳ. 资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置Ⅴ. 企业所有者权益（净资产）的账面价值远高于其市值等【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:选项E正确：企业在资产负债表日应当判断资产是否存在可能发生减值的迹象，主要可从外部信息来源和内部信息来源两方面加以判断。题目中五项均表明资产可能发生了减值。

4、证券发行审核过程中，需要进行预先披露的文件是（）。【选择题】

A.招股说明书摘要

B.招股说明书（申报稿）

C.发行保荐书

D.发行保荐工作报告

E.招股说明书（修改稿）

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《关于首次公开发行股票预先披露等问题的通知》（2013年12月13日 发行监管函[2013]328号），保荐机构应于要求的时间点提交用于预先披露的材料，包括招股说明书（申报稿）和承诺函等。

5、某公司经营杠杆系数为2，财务杠杆系数为1.5，该公司目前每股收益为2元，若使息税前利润增加8%，则每股收益将增长为（）元。【选择题】

A.2.24

B.2.32

C.2.16

D.2.48

E.2.56

正确答案:A

答案解析:选项A正确：财务杠杆系数＝每股收益增长率/息税前利润增长率＝1.5，由此可知，每股收益增长率＝1.5×8%＝12%，答案为2×（1＋12%）＝2.24（元）。

6、（）假设市场参与者会按照他们的利率预期从债券市场的一个偿还期部分自由地转移到另一个偿还期部分，而不受任何阻碍。Ⅰ.市场预期理论Ⅱ.流动性偏好理论Ⅲ.市场分割理论Ⅳ.偿还期限理论Ⅴ.无偏预期理论【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：市场预期理论（无偏预期理论）和流动性偏好理论，都假设市场参与者会按照他们的利率预期从债券市场的一个偿还期部分自由地转移到另一个偿还期部分，而不受任何阻碍（Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ正确）。市场分割理论的假设却恰恰相反，该理论认为，在贷款或融资活动进行时，贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分。

7、如果公司对最近1期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起（）天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。【选择题】

A.15

B.20

C.30

D.45

E.60

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第六条规定，如果公司对最近一期年度财务报告进行更正，但不能及时披露更正后经审计的年度财务报表及相关附注，公司应就此更正事项及时刊登“提示性公告”，并应当在该临时公告公布之日起45天内披露经具有执行证券、期货相关业务资格的会计师事务所审计的更正后的年度报告。

8、以下资产中计提的资产减值可以转回的有（）。Ⅰ.存货Ⅱ.商誉Ⅲ.持有至到期投资Ⅳ.长期股权投资Ⅴ.可供出售债务工具【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:各类资产减值表如下：

9、上市公司在上海证券交易所提出停牌申请时，应当提交经公司董事长签字的停牌申请，说明停牌原因，对连续停牌期限做出明确承诺，连续停牌时间最长不得超过（）天。【选择题】

A.10

B.15

C.25

D.30

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组信息披露工作备忘录第1号一一信息披露业务办理流程》（上海证券交易所上市公司部2012年8月修订）第四条规定，上市公司在获悉股东、实际控制人筹划重大资产重组时，应当及时向本所申请股票及其衍生品种停牌，并披露影响股票价格的重大信息。上市公司向本所公司管理部提出停牌申请时，应当提交经公司董事长签字的停牌申请，说明停牌原因，对连续停牌期限做出明确承诺，连续停牌时间原则 上不得超过30天。

10、收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以（）支付收购价款。【选择题】

A.现金

B.证券

C.现金替代物

D.支票

E.债券

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司收购管理办法》第二十七条规定，收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款；以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择。