2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、我国税制是（）的税制结构形式。【选择题】

A.以间接税为主体

B.以直接税为主体

C.以间接税和直接税为主体

D.主体不明确

正确答案:C

答案解析:我国是以间接税和直接税为主体的复合税制结构。在我国财政收入中，增值税和企业所得税所占的比重最大。

2、上海证券交易所公司债券暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后（  ；  ；）个交易日内决定是否恢复该债券上市。【选择题】

A.5

B.7

C.10

D.15

正确答案:D

答案解析:参见《上海证券交易所公司债券上市规则》(2009年修订）第6. 2条规定。上海证券交易所公司债券暂停上市的事由消除后，发行人可向证券交易所提出恢复上市的申请，证券交易所收到申请后15个交易日内决定是否恢复该债券上市。

3、下列关于上市公司配股的说法，正确的是（）。【选择题】

A.因认购不积极，承销商将认购期限延迟（超过3个月）

B.控股股东认购其他股东放弃认购的股份

C.控股股东不须承诺认购股份的数量

D.由发行人与保荐机构协商确定发行价格

正确答案:B

答案解析:A项，《证券法》第三十三条规定，证券的代销、包销期限最长不得超过90日；C项，《上市公司证券发行管理办法》第十二条规定，向原股东配售股份时，控股股东应当在股东大会召开前公开承诺认配股份的数量。D项，《证券法》第三十四条规定，股票发行采取溢价发行的，其发行价格由发行人与承销的证券公司协商确定。而在配股时，配股的保荐机构一定是主承销商或主承销商之一，但主承销商不一定是配股的保荐机构， 即配股的保荐机构和主承销商不一定是同一机构。

4、上市公司在公开发行证券前的（）个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。【选择题】

A.1~3

B.1~5

C.3~7

D.2~5

E.5~8

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司在公开发行证券前的2～5个工作日内，应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少一种中国证监会指定的报刊，同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站，置备于中国证监会指定的场所，供公众查阅。

5、上市公司董事、监事、高级管理人员违反《上海证券交易所股票上市规则》规定或者向上海证券交易所作出的承诺，上海证券交易所视情节轻重给予 ( ）处分。 ；I.通报批评 ；II.警告 ；III.公开谴责IV.公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员V.罚款 ；【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据《上海证券交易所股票上市规则》(2014年修订）第17. 3条，上市公司董事、监事、高级管理人员违反本规则或者向上海证券交易所作出的承诺， 上海证券交易所可以视情节轻重给予以下惩戒：①通报批评；②公开谴责；③公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

6、关于政府补助，下列说法中正确的有（）。I.政府补助是无偿的、无条件的II.政府以投资者身份向企业投入资本属于政府补助III.企业只有符合政府补助政策的规定，才有资格申请政府补助IV.企业已获批准取得政府补助的，应当按照政府规定的用途使用V.符合政策规定不一定都能够取得政府补助【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.I、V

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:根据政府补助准则的规定，政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。政府补助准则规范的政府补助具有如下特征：①无偿性,通常附有一定的条件；②直接取得资产。

7、以下属于创业板IPO必须提交主板可以选择性提交的文件为（）。【选择题】

A.发行人关于募集资金运用的总体安排说明

B.主管税收征管机构出具的最近三年及一期发行人纳税情况的证明

C.发行人设立时和最近三年及一期的资产评估报告（含土地评估报告）

D.发行人的历次验资报告

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第9号一首次公开发行股票并上市申请文件》 （2006年修订）主板上市申请文件目录中与财务会计资料相关的其他文件包括：（1）发行人关于最近3年及1期的纳税情况的说明；（B必须提交）（2）发行人设立时和最近3年及1期的资产评估报告（含土地评估报告）；（C必须提交）（3）发行人的历次验资报告等。（D必须提交）以上都属于必须提交的文件。关于本次发行募集资金运用必须提交的文件包括：（1）募集资金投资项目的审批、核准或备案文件；（2）发行人拟收购资产（或股权）的财务报表、资产评估报告及审计报告；（3）发行人拟收购资产（或股权）的合同或合同草案。据此，“发行人关于募集资金运用的总体安排说明”不是必须提交的文件。根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号一一首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》（2014年修订）创业板上市申请文件目录中与财务会计资料相关的其他文件同主板相同，而关于本次发行募集资金运用的文件则多出“发行人关于募集资金运用的总体安排说明”。

8、下列不属于我国记账式国债的招标方式的是（）。【选择题】

A.美国式招标

B.荷兰式招标

C.英国式招标

D.混合式招标

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：我国国债发行招标规则的制定借鉴了国际资本市场中的美国式（A属于）、荷兰式（B属于）规则，并发展出混合式招标方式（D属于）。

9、关于独立董事说法正确的是（）。【选择题】

A.在上巿公司子公司任法律顾问的可以作为该上市公司的独立董事

B.独立董事在任职期间累计3次未亲自出席董事会的，由董事会提请股东大会予以撤换

C.管理层收购时，需要全体独立董事的1/2以上同意

D.独立董事可以向董事会提请召开临时股东大会

E.上市公司董事会成员中应当至少包括1/2独立董事，至少包括一名会计专业人士

正确答案:D

答案解析:选项D正确：上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务，并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事；（A错误）连续3次未亲自出席；（B错误）上市公司拟进行管理层收购的，董事会成员中独立董事的比例应当达到或者超过1/2；（C错误）上市公司董事会成员中应当至少包括1/3独立董事，至少包括一名会计专业人士。（E错误）

10、下列网络投票说法正确的有（）。Ⅰ.同一表决权出现重复表决的以最后一次投票结果为准Ⅱ.创业板股权激励需提供网络投票Ⅲ.上市公司股东大会应当在交易日内召开，网络投票在该交易日的交易时间内进行Ⅳ.创业板重大资产重组时需要提供网络投票，而中小板重大资产重组，总价较经审计的账面净值溢价20%以上时才需要提供网络投票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：选项Ⅰ错误，应以第一次为准；选项Ⅳ错误，都需要提供网络投票。