2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、(         ）可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受相关法规关于合格投资者资质条件的限制。 Ⅰ.发行人的董事 Ⅱ.监事 Ⅲ.高级管理人员 Ⅳ.持股比例超过百分之三的股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十二条规定，发行人的董事、监事、高级管理人员及持般比例超过百分之五的股东，可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让，不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制。

2、关于首次公开发行向战略投资者配售股票做法正确的是（）。【单选题】

A.发行人及其主承销商可以不披露战略投资者的选择标准

B.首次公开发行后股本在3亿股以上的，可以向战略投资者配售股票

C.战略投资者承诺本次配售股票持有期限13个月

D.战略投资者不得参与初步询价，只需参与累计投标询价进行认购

E.发行人及其主承销商只需披露向战略投资者配售的股票总量

正确答案:C

答案解析:AE两项，发行人及其主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限限制等。B项，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。CD两项，战略投资者不得参与首次公开发行股票的初步询价和累计投标询价，并应当承诺获得本次配售的股票持有期限不少于12个月，持有期自本次公开发行的股票上市之日起计算。

3、上市公司召开董事会审议一个议案，由于甲董事出国委托乙董事投票，会议上乙代表甲投了赞成票，并在会议记录上签了乙的名字；丙对该议案表示了质疑或异议，并记录在董事会会议记录上，但是丙仍然投了赞成票，并最终形成决议。最后由于实施该决议给上市公司造成了损失，则以下说法正确的有（）。【单选题】

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.甲、乙、丙均需承担赔偿责任

C.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

D.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

E.甲与乙丙均不需不需承担赔偿责任

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司法第112条规定：董事会会议，应由董事本人出席；董事因故不能出席，可以书面委托其他董事代为出席；董事应当对董事会的决议承担责任。董事会的决议违反法律、行政法规或者公司章程、股东大会决议，致使公司遭受严重损失的，参与决议的董事对公司负赔偿责任。但经证明在表决时曾表明异议并记载于会议记录的，该董事可以免除责任。所以甲、乙、丙都需要承担赔偿责任。

4、下列关于证券公司发行次级债券的说法中，正确的有（）。Ⅰ.证券公司短期次级债的期限是3个月到1年Ⅱ.证券公司短期次级债可按一定比例计入净资本Ⅲ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，承销结束，发生包销情形的，按照债务资金与因包销形成的自营业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备Ⅳ.证券公司为满足承销股票、债券业务的流动性资金需要而借入或发行的短期次级债，在承销期内，按债务资金与承销业务风险资本准备的孰低值扣减风险资本准备【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:C

答案解析:Ⅱ项，短期次级债不计入净资本。

5、上交所主板上市公司申请暂缓披露某信息，根据《上海证券交易所股票上市规则》，该公司应当同时符合的条件有（）。 Ⅰ.该信息属于不确定的临时性商业秘密，披露可能导致损害公司利益Ⅱ.拟披露的信息尚未泄露Ⅲ.有关内幕人士已书面承诺保密Ⅳ.公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动Ⅴ.申请暂缓披露时间不得超过3个月【多选题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ 、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:上市公司拟披露的信息存在不确定性、 属于临时性商业秘密或者上交所认可的其他情形， 及时披露可能损害公司利益或者误导投资者，并且符合以下条件的，上市公司可以向上交所申请暂缓披露，说明暂缓披露的理由和期限：（1）拟彼露的信息尚未泄露。（2）有关内幕人士已书面承诺保密.（3）公司股票及其衍生品种的交易未发生异常波动， 经本所同意，公司可以暂缓披露相关信息，暂缓披露的期限一般不超过两个月。

6、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，下列说法正确的有（）。 Ⅰ.创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格应不低于公告招股意向书前 20个交易日公司股票均价或前一个交易日的均价 Ⅲ.上交所上市公司公开发行可转债，转股价格应不低于募集说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价或前一交易日的均价Ⅳ.上交所上市公司发行分离交易的可转债，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交易日公司股票均价或前一个交易日均价 Ⅴ.创业板上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易曰和前一个交易日公司股票均价【多选题】

A.Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:创业板上市公司非公开发行股票，发行价格不低于定价基准日前20个交易日公司股票均价的80%，Ⅰ项错误。上交所上市公司公开发行可转债，转股价格应不低于招股说明书公告日前20个交易日该公司股票交易均价和前一交易日的均价，Ⅲ项错误。上交所上市公司发行分离交易的可转愦，认股权证的行权价格应不低于公告募集说明书日前20个交势日公司股票均价和前一个交易日的均价，Ⅳ项借误。创业板上市公司向不特定对象公开发行股票，发行价格不低于公告招股意向书前20个交易日或者前一个交易日公司股票均价，Ⅴ项错误。

7、A公司从大股东处购买B企业的股权，A以1 000万元现金及一宗账面价值3 200万元的土地使用权换取B企业80%的股权，该宗土地公允价值3 600万元，B企业账面净资产价值6 000万元，公允价值7 000万元，公允价值高于账面价值的原因是一套固定资产评估增值，下列关于A公司会计处理的说法中，错误的有（）。【多选题】

A.贷记资本公积600万元

B.贷记资本公积300万元

C.确认B企业长期股权投资的入账价值为4 800万元

D.确认营业外收入400万元

正确答案:B、D

答案解析:同一控制下控股合并，投资及享有份额均按照账面价值计量，差额调整资本公积不足的再调整盈余公积。题中，B企业股权的入账价值=6 000 x 80% = 4 800 (万元），与投资成本 4 200( 1 000 +3 200)万元之间差额为600万元， 计入资本公积贷方。

8、股份公司的下列资料，股东可以查阅的是（ ）。I.股东名册II.股东大会会议记录III.董事会会议记录IV.监事会会议记录V.会计账薄【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.I、IV

D.II、V

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:《公司法》第九十六条规定，股份有限公司应当将公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议记录、监事会会议记录、财务会计报告置备于本公司。第九十八条规定，股份公司股东有权查阅公司章程、股东名册、公司债券存根、股东大会会议记录、董事会会议决议、监事会会议决议、财务会计报告，对公司的经营提出建议或者质询。

9、2010年4月1日，A公司支付1510万元取得一项股权投资作为可供出售金融资产，支付价款中包括已宣告尚未领取的现金股利100万元，另支付交易费用20万元。A公司该项可供出售金融资产的入账价值为（）万元。【选择题】

A.1420

B.1430

C.1480

D.1490

E.1590

正确答案:B

答案解析:可供出售金融资产初始确认时按公允价值计量，相关交易费用应计入初始入账金额，但价款中包合的已宣告但尚未发放的现金股利，应单独确认为应收项目。该可供出售金融资产的入账价值= 1510一100十20=1430（万元）

10、下列上市公司与关联人达成的关联交易中，上市公司不能向深圳证券交易所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务的是（   ）。 【选择题】

A.上市公司因新产品研发必须使用关联人的技术导致的与关联人的关联交易

B.一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种

C.一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种

D.一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬

正确答案:A

答案解析:根据《深圳证券交易所创业板上市规则》第10. 2. 15条，上市公司因公开招标、公开拍卖等行为导致上市公司与关联人的关联交易时，公司可以向本所申请豁免按照关于关联交易的规定履行相关义务。第10.2. 16条规定，上市公司与关联人达成下列关联交易时，可以免予按照关于关联交易的规定履行相关义务：①一方以现金方式认购另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种，②一方作为承销团成员承销另一方公开发行的股票、公司债券或者企业债券、可转换公司债券或者其他衍生品种，③一方依据另一方股东大会决议领取股息、红利或者报酬，④本所认定的其他情况。