2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第37号——创业板上市公司发行证券申请文件》的规定，创业板上市公司公开发行证券申请文件包括（）。 Ⅰ.幕集资金投资项目的审批、核准或备案文件Ⅱ.发行人最近2年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告 Ⅲ.发行申请如适用简易程序是否符合相关条件的专项说明Ⅳ.关于本次发行涉及/不涉及重大资产重组的说明【组合型选择题】

A.Ⅰ

B.Ⅰ 、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:Ⅱ项应为发行人最近3年的财务报告和审计报告及最近一期的财务报告。Ⅲ项属于创业板上市公司非公开发行股票的申请文件。

2、下列关于证券公司债券上市与交易的表述，正确的有（ ）。 Ⅰ.公开发行的债券应当申请在证券交易所挂牌集中竞价交易 Ⅱ.债券已获准发行，实际发行债券的面值总额不少于5000万元 Ⅲ.证券公司债券应当由中国证券业协会负责登记、托管和结算 Ⅳ.上市的证券公司债券到期前一个月终止上市交易，由发行人办理兑付事宜 Ⅴ.债券发行申请已获批准并发行完毕【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅲ项，证券公司债券应当由证券登记结算公司负责登记、托管和结算。

3、下列关于首发路演推介的说法中，正确的有（）。Ⅰ.承销商的路演推介应当和发行人分开进行Ⅱ.发行人只能采用电话方式对公众进行路演Ⅲ.路演推介期间，承销商和发行人与投资者任何形式的见面、交谈、沟通，均视为路演推介Ⅳ.承销商的证券分析师不得向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告Ⅴ.采用公开方式进行路演推介的，应当事先披露举行时间和参加方式【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：承销商可以和发行人采用现场、电话、互联网等合法合规的方式进行路演推介，故Ⅱ项错误。承销商的证券分析师可以向网下投资者推介其撰写的投资价值研究报告，故Ⅳ项错误。

4、下列关于租赁的会计处理的说法中，不考虑其他因素，正确的有（）。Ⅰ.承租人对于经营租赁中可能发生的或有租金应于发生时计入当期损益Ⅱ.承租人在经营租赁中发生的初始直接费用应当在整个租赁期间平均摊销Ⅲ.承租人在经营租赁开始时支付的预付合同项下全部租金应在租赁期内摊销Ⅳ.经营租赁中，出租人承担了应由承租人承担的相关费用时，承租人对于出租人所承担的费用应确认为当期费用 Ⅴ.融资租赁中承租人计算最低租赁付款额的现值时，可以选用银行同期贷款利率作为折现率【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:对于承租人在经营租赁中发生的直接初始直接费用，应当计入当期损益，Ⅱ项错误。承租人对于出租人承担的费用，降低了承租人在租赁期内实际所需承担的租金支付义务，因此，应将该费用从租金总额中扣除，并将租金余额在租赁期内进行分摊，Ⅳ项错误。

5、我国个人所得税税率的调整由（）决定。【选择题】

A.全国人民代表大会及常务委员会

B.地方人民代表大会及常务委员会

C.财政部和国家税务总局

D.国务院

正确答案:A

答案解析:税收法律、法规和规章由不同的部门制定。全国人民代表大会及常务委员会制定的是税收法律，地方人民代表大会及常务委员会制定的是地方性法规，财政部、税务总局制定的是税收部门规章，国务院制定的是税收行政法规。个人所得税税率由税法规定，其调整应该由全国人民代表大会及常务委员会决定。

6、下列哪些事项会引起速动比率变动（）。Ⅰ.以原材料抵偿应付账款Ⅱ.出售可供出售金融资产，收到现金Ⅲ.收回应收账款Ⅳ.转销不能带来收益的长期待摊费用【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：存货减少，应付账款减少，速动资产不变，流动资产减少，会引起速动比率上升。本题Ⅰ选项若为“以原材料抵偿长期借款”，则不会引起速动比率的变化，若为“以原材料抵偿债务”则不确定，因为债务可能是流动负债，也可能是长期负债；（Ⅰ符合题意）速动资产增加，流动负债不变，会引起速动比率上升；（Ⅱ符合题意）速动资产不变，流动负债不变，速动比率不变；（Ⅲ不符合题意）速动资产不变，流动负债不变，速动比率不变；若改为“转销不能带来收益的待摊费用”则速动资产也不变，流动负债不变。（只是新准则下已无“待摊费用”科目及项目）（Ⅳ不符合题意）

7、根据《证券发行与承销管理办法》，下列关于首次公开发行股票的说法中，正确的有（）。Ⅰ.可以通过发行人与网下投资者自主协商直接定价的方式确定发行价格Ⅱ.公开发行股票数量在2 000万股（含）以下且无老股转让计划的，应当通过直接定价的方式确定发行价格Ⅲ.采用直接定价方式的，全部向网上投资者发行Ⅳ.有老股转让计划的，不得通过直接定价的方式确定发行价格【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ 

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，首次公开发行股票，可以通过向网下投资者询价的方式确定股票发行价格，也可以通过发行人与主承销商自主协商立接定价等其他合法可行的方式确定发行价恪 。Ⅱ项，公开发行股票数量在2 000万股（含）以下且无老股转让计划的，可以通过直接定价的方式确定发行价格。

8、.根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，下列属于应该接受辅导的人员是（）。Ⅰ.发行人的董事、监事Ⅱ.发行人的副总经理Ⅲ.发行人的实际控制人Ⅳ.发行人持股3%的股东Ⅴ.持有发行人5%以上股份的股东的董事、监事、高管人员【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B. Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C. Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行上市保荐业务管理办法》的规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。辅导内容包括，对发行人的董事、监事和高级管理人员、 持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的贪任和义务，树立进入证券市场的城信意识、自律意识和法制意识以及中国证监会规定的其他事项。

9、保荐机构于（)，组织编制申请文件并出具推荐文件。【选择题】

A.对发行人进行辅导前

B.签订保荐协议前 

C.决定推荐发行人证券发行上布后 

D.决定推荐发行人证券发行上市前

正确答案:C

答案解析:保荐机构决定推荐发行人证券发行上市的，可以根据发行人的委托，组织编制申请文件并出具推荐文件。

10、企业接受投资者投入的一项固定资产，应按（）作为入账价值。【选择题】

A.公允价值

B.投资方的账面价值

C.投资合同或协议约定的价值（但合同或协议约定的价值不公允的除外）

D.投资方的账面价值

正确答案:C

答案解析:选项C正确：投资者投入固定资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。在投资合同或协议约定价值不公允的情况下，按照该项固定资产的公允价值作为入账价值。