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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、根据《上市公司证券发行管理办法》的规定,上市公司非公开发行股票的特定对象应不超过()名。【选择题】
A.5
B.10
C.15
D.20
E.35
正确答案:E
答案解析:选项E正确:《上市公司证券发行管理办法》第三十七条规定,非公开发行股票的特定对象应当符合下列规定:(1)特定对象符合股东大会决议规定的条件;(2)发行对象不超过35名。若发行对象为境外战略投资者的,应当遵守国家的相关规定。
2、当期收益率的缺点表现为()。I.零息债券无法计算当期收益II.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券III.一般不单独用于评价不同期限附息债券的优劣IV.计算方法较为复杂V.不能反映每单位投资能够获得的债券年利息收益【组合型选择题】
A.I、III
B.IV、V
C.III、IV
D.II、IV
正确答案:A
答案解析:当期收益率的优点在于简便易算,可以用于期限和发行人均较为接近的债券之间进行比较。其缺点是:①零息债券无法计算当期收益,②不同期限附息债券之间,不能仅仅因为当期收益高低而评判优劣。
3、发行人或者上市公司对深圳证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的,可以在收到深交所相关决定后的()个交易日内,向深圳证券交易所申请复核。 【选择题】
A.7
B.10
C.15
D.20
正确答案:C
答案解析:参见《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第15. 1条规定。发行人或者上市公司对深圳证券交易所作出的不予上市、暂停上市、终止上市决定不服的,可以在收到深交所相关决定后的15个交易日内,向深圳证券交易所申请复核。
4、上市公司在公开发行证券前的( )个工作日内,应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊。【选择题】
A.1~3
B.2~5
C.3~5
D.3~10
正确答案:B
答案解析:上市公司在公开发行证券前的2~5个工作日内,应当将经中国证监会核准的募集说明书摘要或者募集意向书摘要刊登在至少1种中国证监会指定的报刊,同时将其全文刊登在中国证监会指定的互联网网站,置备于中国证监会指定的场所,供公众查阅。
5、在证券公司代办股份转让系统的原STAQ、 NET系统挂牌公司和退市公司及其股份转让相关活动,由( )负责监督管理。【选择题】
A.全国股份转让系统公司
B.中国证监会
C.财政部
D.相关监督机构
正确答案:A
答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第三十四条,在证券公司代办股份转让系统的原STAQ、 NET系统挂牌公司和退市公司及其股份转让相关活动,由全国股份转让系统公司负责监督管理。
6、下列()不得兼任监事。Ⅰ.副经理Ⅱ.董事Ⅲ.经理Ⅳ.财务负责人Ⅴ.普通职工【组合型选择题】
A.Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《公司法》第一百一十七条规定,董事、高级管理人员不得兼任监事。其中,高级管理人员是指公司的经理、副经理、财务负责人、上市公司董事会秘书和公司章程规定的其他人员。
7、我国《刑法》第一百六十一条规定,犯有提供虚假财务会计报告罪,对公司直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处______年以下有期徒刑或者拘役, 并处或者单处______罚金。【选择题】
A.2; 1万元以上10万元以下
B.4; 3万元以上30万元以下
C.3; 2万元以上20万元以下
D.5; 4万元以上40万元以下
正确答案:C
答案解析:《刑法》第一百六十一条规定,依法负有信息披露义务的公司、企业向股东和社会公众提供虚假的或者隐瞒重要事实的财务会计报告,或者对依法应当披露的其他重要信息不按照规定披露,严重损害股东或者其他人利益,或者有其他严重情节的,对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员,处3年以下有期徒刑或者拘役,并处或者单处2万元以上20万元以下罚金。
8、下列关于独立财务顾问在上市公司重大资产重组项目中履行职责的说法中,正确的有()。Ⅰ .独立财务顾问应当对标的公司进行证券市场规范化运作的辅导,督促其依法履行报告、公告和其他法定义务 Ⅱ.对于证监会反馈意见回复报告、并购重组委意见回复报告等文件的独立财务顾问专业意见, 独立财务顾问可根据自身内核制度的设置,根据具体项目情况决定是否履行内核程序Ⅲ.对于举报意见核查报告,独立财务顾问可不履行内核程序,但应当由法定代表人签字 Ⅳ.对于反馈意见回复报告、并购重组委意见回复等文件的独立财务顾问专业意见,原则上应当由独立财务顾问法定代表人签字 Ⅴ.独立财务顾问法定代表人签字时,可以授权其代表人签字组不得概括授权,且被授权对 象应当为内控、风控、投行等业务条线的公司负责人【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:财务顾问应进一步强化重组项目的内部控制,重组项目内部控制应当纳入财务顾问公司整体层面的合规和内部控制体系。反馈意见回复报告、 重组委意见回复报告等文件的财务顾问专业意见,举报信核查报告等均应履行内核程序,Ⅱ、Ⅲ项错误。
9、下列各项资产计提减值后,持有期间内在原计提减值损失范围内均可通过损益转回的有()。Ⅰ.消耗性生物资产Ⅱ.长期应收款Ⅲ.持有至到期投资Ⅳ.可供出售金融资产Ⅴ.商誉【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅱ、Ⅲ
正确答案:B
答案解析:Ⅳ项,债务工具可通过损益转回,权益工具不得通过损益转回。Ⅴ项,不可转回。
10、2007年度合并基本每股收益及稀释每股收益分别为()元。【选择题】
A.2.4 2.32
B.2.4 1.57
C.1.58 1.57
D.1.58 1.55
正确答案:C
答案解析:合并每股收益:①归属于母公司普通股股东的母公司净利润=72 000(万元)包括在合并基本每股收益计算中的子公司净利润部分=2.4 ×13 500×70% =22 680(万元)基本每股收益=(72 000+22 680)/60000≈1.58(元)②子公司净利润中归属于普通股且由母公司享有的部分=2.32× 13 500×70%=21 924(万元)子公司净利润中归属于认股权证且由母公司享有的部分=2.32×450×18/900=20.88(万元)稀释每股收益=(72 000+21 924+20.88)/60 000≈1.57(元)
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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