下载亿题库APP
联系电话:400-660-1360
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
请谨慎保管和记忆你的密码,以免泄露和丢失
2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、根据国家发展改革委办公厅发布的《绿色债券发行指引》,下列说法中,正确的是()。【选择题】
A.在资产负债率低于80%的前提下,核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模
B.债券募集资金占项目总投资比例放宽至70% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外)
C.在偿债保障措施完善的情况下,允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金
D.对于主体信用评级AA且运营情况较好的发行主体,可使用募集资金罝换由在建绿色项目产生的高成本债务
正确答案:C
答案解析:企业申请发行绿色债券,可适当调整企业债券现行审核政策及《关于全面加强企业债券风险防范的若干意见》中规定的部分准入条件:(1)债券募集资金占项目总投资比例放宽至80% (相关规定对资本金最低限制另有要求的除外)。(2)发行绿色债券的企业不受发债指标限制。(3)在资产负债率低于75%的前提下,核定发债规模时不考察企业其他公司信用类产品的规模。(4)鼓励上市公司及其子公司发行绿色债券。支持绿色债券发行主体利用债券资金优化债务结构。 在偿债保障措施完善的情况下,允许企业使用不超过50%的债券募集资金用于偿还银行贷款和补充营运资金。主体信用评级A +且运营情况较好的发行主体,可使用募集资金置换由在建绿色项目产生的高成本债务。
2、某公司为创业板上市公司,下列情形中,深交所有权决定终止该公司股票上市交易的是()。【选择题】
A.该公司股票最近30个交易日中有20个交易日的每日收盘价低于每股面值
B.该公司最近36个月内累计受到深交所3次公开谴责
C.该公司因财务会计报告被中国证监会责令改正,但公司未在规定期限内披露改正后的财务会计报告和审计报告被暂停上市,在1个月内仍未能披露经改正的有关财务会计报告
D.该公司股票连续90个交易日的累计成交量低于100万股
正确答案:B
答案解析:深交所有权决定终止公司股票上市的情形之一是:交易公司最近36个月内累计受到深交所3次公开谴责。
3、首次公开发行股票网下配售时,发行人和主承销商可以向其配售股票的投资者为()。【选择题】
A.主承销商控股股东管理的公募基金
B.发行人监事能够施加重大影响的公司
C.持有主承销商10%股份的股东
D.过去6个月内与主承销商签署私募公司债券承销协议的公司
E.主承销商高级管理人员配偶的姐姐
正确答案:A
答案解析:选项A正确:B项,发行人和主承销商不得向发行人及其股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员能够直接或间接实施控制、共同控制或施加重大影响的公司配售股票。C项,发行人和主承销商不得向主承销商及其持股比例为5%以上的股东配售股票。D项,发行人和主承销商不得向过去6个月内与主承销商存在保荐、承销业务关系的公司配售股票。E项,发行人和主承销商不得向其高级管理人员配偶的兄弟姐妹配售股票。
4、下列关于企业内部控制审计及内部控制审计报告的表述中,正确的有()。Ⅰ.注册会计师对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷,应在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露,并对其发表审计意见 Ⅱ.注册会计师可以单独进行内部控制审计,也可将内部控制审计与财务报表审计整合进行Ⅲ.注册会计师出具否定意见的内部控制审计报告时,还需要包括相关重大缺陷的定义、重大缺陷的性质及其对财务报告内部控制的影响程度 Ⅳ.注册会计师出具无法表示意见的内部控制审计报告时,如注册会计师在已执行的有限程序中发现财务报告内部控制存在重大缺陷的,应在内部控制审计报告中指明所执行 的程序并对重大缺陷做出说明Ⅴ.注册会计师进行内部控制审计时不能利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:Ⅰ项,注册会计师应当对财务报告内部控制的有效性发表审计意见,并对内部控制审计过程中注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷,在内部控制审计报告中增加“非财务报告内部控制重大缺陷描述段”予以披露。不需要对非财务报告内部控制发表意见。Ⅴ项,在内部控制审计过租中,注册会计师可以根据实际情况对企业内部控制评价工作进行评估,判断是否利用企业内部审计人员、内部控制评价人员和其他相关人员的工作以及可利用程度,从而相应减少本应由注册会计师执行的工作。
5、企业公开发行企业债券所筹资金可以用于()。【选择题】
A.弥补亏损
B.房地产买卖
C.股票买卖
D.本企业的生产经营
正确答案:D
答案解析:选项D正确:债券筹集资金必须按照核准的用途,用于本企业的生产经营,不得擅自挪作他用。不得用于弥补亏损和非生产性支出,也不得用于房地产买卖、股票买卖以及期货等高风险投资。
6、( )可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受相关法规关于合格投资者资质条件的限制。 Ⅰ.发行人的董事 Ⅱ.监事 Ⅲ.高级管理人员 Ⅳ.持股比例超过百分之三的股东【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第三十二条规定,发行人的董事、监事、高级管理人员及持般比例超过百分之五的股东,可以参与本公司非公开发行公司债券的认购与转让,不受本办法第十四条关于合格投资者资质条件的限制。
7、下列关于国有股东发行可交换公司债券的说法中,正确的是()。【选择题】
A.国有股东发行可交换公司债券,是指上市公司国有股东依法发行、在一定期限内依据约定条件可以交换成该股东所持特定上市公司股份的公司债券的行为
B.上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于股东大会决议公告日前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者
C.上市公司国有股东发行的可交换公司债券,其利率不可超过同期银行贷款利率40%
D.国有股东发行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》第七条规定情形 的,由国有资产监督管理机构审核批准,其他情形由国家出资企业审核批准
正确答案:A
答案解析:B项,上市公司国有股东发行的可交换公司债券交换为上市公司每股股份的价格应不低于债券募集说明书公告曰前1个交易日、前20个交易日、前30个交易日该上市公司股票均价中的最高者。C项,上市公司国有股东发行的可交换公司债券,其利率应当在参照同期很行贷款利率、银行票据利率、同行业其他企业发行的债券利率,以及标的公司股票每股交换价格、上市公司未来发展前景等因素的前提下,通过市场询价合理确定。D项,国有股东犮行可交换公司债券属于《上市公司国有股权监督管理办法》笫七条规定情形的,由国有出资企业审核批准,其他情形由国有资产监督 管理机构审核批准。
8、某公司拟申请首次公开发行股票并上市,其股东中存在私募投资基金,则本次发行的相关中介机构应在以下()文件中说明对私募投资基金备案情况的核查结论。 Ⅰ.《发行保荐书》Ⅱ.《发行保荐工作报告》Ⅲ.《法律意见书》Ⅳ.《律师工作报告》Ⅴ.《审计报告》【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:E
答案解析:根据《发行监管问答——关于与发行监管工作相关的私募投资基金备案问题的解答》 的规定,企业首次公开发行前私幕投资基金投资入股或受让股权,中介机构应对发行人股东中是否有私募投资基金、是否按规定履行备案程序进行核查,并分别在《发行保荐书》《发行保荐工作报告》《法律意见书》《律师工作报告》中对核查对象、核査方式、核查结果进行说明。
9、首次公开发行股票采用网下发行方式的,主承销商于T+2日7:00前将确定的配售结果数据通过PROP发送至登记结算平台,下列各项属于配售结果数据内容的有()。Ⅰ. 发行价格Ⅱ. 获配股数Ⅲ.配售额Ⅳ.证券账户Ⅴ.申购资金到账情况 【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:C
答案解析:采用网下发行股票方式,主承销商应于T+2日7: 00前将确定的配售结果数据,包括发行价格、获配股数、配售款、证券账户、获配股份限售期限、配售对象证件代码等通过PROP发送至登记结算平台。
10、某制造业公司拟申报IPO,因存货余额较大,保荐代表人在尽职调查过程中,对会计师的存货监盘审计工作底稿进行了复核,部分内容摘录如下文,其中,正确的做法有()。Ⅰ.审计项目组拟不信赖与存货相关的内部控制运行的有效性,故在监盘时不再观察管理层制定的盘点程序的执行情况Ⅱ.审计项目组获取了盘点日前后存货收发及移动的凭证,以确定公司是否将盘点日前入库的存货、盘点日后出库的存货包括在盘点范围内Ⅲ.由于公司人手不足,审计项目组受管理层委托,代为盘点公司异地存放的存货,并将盘点记录作为公司盘点记录和审计项目组的监盘工作底稿Ⅳ.审计项目组按存货项目定义抽样单元,选取A产品为抽盘样本项目之一,A产品分布 5个仓库中,考虑到监盘人员安排困难,审计项目组对其中3个仓库的A产品进行抽盘, 未发现差异,对该样本项目的抽盘结果满意Ⅴ.在公司存货盘点结束前,审计项目组取得并检查了已填用、作废及未使用盘点表单的号码记录,确定其是否连续编号以及已发放的表单是否均已收回,并与存货盘点汇总表中记录的盘点表单使用情况一致【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ
C.Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:Ⅰ项错误,观察管理层制定的盘点程序的执行情况有助于注册会计师获取有关管理层指令和程序是否得到适当设计和执行的审计证据,属于了解被审计单位内部控制必须要执行的程序,即使拟不信赖与存货相关的内部控制运行的有效性 (即不打算实施控制测试)也要实施该程序。Ⅲ项 错误,实施存货监盘,获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据是注册会计师的责任, 但这并不能取代被审计单位管理层定期盘点存货、 合理确定存货的数量和状况的责任,同时,审计项目组人员代为盘点企业存货属于代行管理层职责, 形成的盘点记录,属于审计对象,会因为自我评价对项目组人员独立性产生不利影响。Ⅳ项错误,审计监盘中对注册会计师带来不便的一般因素不足以支持注册会计师作出实施存货监盘不可行的决 定。审计中的困难、时间或成本等事项本身,不能作为注册会计师省略不可替代的审计程序或满足于说服力不足的审计证据的正当理由。所以项目组应将5个仓库的A产品均要进行抽盘。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
2020-05-15
微信扫码关注公众号
获取更多考试热门资料