2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于租赁会计处理的说法中，正确的有（）。Ⅰ.融资租赁中承租人发生的初始直接费用应计入资产价值Ⅱ.经营租赁中承租人发生的初始直接费用应计入当期损益Ⅲ.融资租赁中承租人发生的技术咨询费和服务费、人员培训费、维修费等履约成本通常应计入资本成本 Ⅳ.融资租赁中承租人发生的或有租金应计入资产成本计量Ⅴ.租赁开始日承租人应当对租入资产、最低租赁付款额和未确认融资费用进行初始确认，出租人应当对应收融资租赁款、未担保余值和未实现融资收益进行初始确认【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:Ⅲ、Ⅳ项错误，应计入当期损益。Ⅴ项错误，应为租赁期开始日。

2、下列有关股份有限公司监事会或监事的说法正确的是（）。Ⅰ.监事会成员不得少于3人Ⅱ.监事会中应有公司职工代表，且其在监事会中比例不得低于1/3Ⅲ.公司财务负责人可以兼任监事Ⅳ.监事会决议应当经半数以上监事通过【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：监事会的组成：（1）上市公司设监事会，其成员不得少于三人；（选项Ⅰ正确）（2）监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表，其中职工代表的比例不得低于三分之一，具体比例由公司章程规定；（选项Ⅱ正确）（3）监事会设主席一人，可以设副主席，均由全体监事过半数选举产生；（选项Ⅳ正确）监事任职资格：高级管理人员（含经理）不得兼任监事。（选项Ⅲ错误）

3、以下关于招股说明书的预先披露的表述，不正确的是（）。【选择题】

A.发行人全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书的内容真实、准确、完整

B.预先披露的招股说明书不是发行人发行股票的正式文件，不能含有价格信息，但发行人不得据此发行股票

C.发行人将招股说明书在中国证监会网站预先披露前，可以在其企业网站进行预披露

D.申请文件受理后，发行审核委员会审核前，发行人应将股说明书在中国证监会网站预先披露

正确答案:C

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号一一招股说明书》的规定，发行人可以将招股说明书（申报稿）刊登于其企业网站，但披露内容应当与中国证监会网站完全一致，且不得早于在中国证监会网站的披露时间。

4、个人申请注册登记为财务顾问主办人时，其需要满足的资格条件不包括（）。【选择题】

A.获得证券从业资格证书

B.未负有数额较大债务

C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚

D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格

正确答案:B

答案解析:根据《财务顾问管理办法》第十条，B项应为，未负有数额较大到期未清偿的债务。

5、关于股份有限公司董事的资格和产生，下列说法正确的有（）。I.由股东大会选举产生 II.每届任期不得超过5年 III.现任国家公务员不得担任股份公司的董事 IV.个人所负数额较大的债务到期未清偿不得担任股份公司的董事 V.限制民事行为能力者如达到相关要求可担任股份公司的董事【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、IV、V

D.I、III、IV

E.I、III、IV、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:II项，根据《公司法》第四十五条与第一百零八条规定，董事每届任期不得超过3年，V项，同法第一百四十六条规定，无民事行为能力或限制民事行为能力者不得担任股份有限公司的董事。

6、下列关于每股收益的说法正确的有（）。Ⅰ.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会增加每股亏损金额Ⅱ.对亏损企业，稀释性潜在普通股如当期转为普通股，会减少每股亏损金额Ⅲ.计算基本每股收益时，需要考虑配股中的送股因素，将无对价的送股视同列报最早期间期初已经发行在外Ⅳ.存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整净利润和普通股股数【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：稀释性潜在普通股，是指假设当期转换为普通股会减少每股收益的潜在普通股。对于亏损企业而言，稀释性潜在普通股假设当期转换为普通股，将会增加企业每股亏损的金额；（选项Ⅰ正确，Ⅱ错误）计算基本每股收益时，应当考虑配股中的送股因素，将这部分无对价的送股（不是全部配发的普通股）视同列报最早期间期初就已发行在外，并据以调整各列报期间发行在外普通股的加权平均数，计算各列报期间的每股收益；（选项Ⅲ正确）企业存在稀释性潜在普通股的，应当分别调整归属于普通股股东的当期净利润和发行在外普通股的加权平均数，并据以计算稀释每股收益。（选项Ⅳ正确）

7、个人申请保荐代表人资格应当具备的条件有（）。Ⅰ.未负有数额较大到期未清偿的债务   Ⅱ.诚实守信，品行良好，无不良诚信记录   Ⅲ.具备3年以上保荐相关业务经历  Ⅳ.最近1年未受到中国证监会的行政处罚   Ⅴ.参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:Ⅳ项应为最近3年未受到中国证监会的行政处罚；Ⅴ项应为参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格有效。

8、下列关于上市公司关联交易审议程序的说法中，正确的有（）。Ⅰ.董事会会议所做决议须经非关联董事过半数通过Ⅱ.关联交易董事会会议由过半数的董事出席才可举行Ⅲ.关联交易必须经股东大会持有公司表决权的2/3以上股东通过Ⅳ.上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:上市公司董事会审议关联交易事项时，关联董事应当回避表决，也不得代理其他董事行使表决权。该董事会会议由过半数的非关联董事出席即可举行，董事会会议所做决议须经非关联董事过半敖通过，出席董事会的非关联董事人数不足3人的，上市公司应当将该交易提交股东大会审议。

9、关于企业内部研究开发项目的支出，下列说法中错误的是（）【选择题】

A.企业内部研究开发项目的支出，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出

B.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，均应确认为无形资产

C.企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益

D.企业内部研究开发项目开发阶段的支出，可能确认为无形资产，也可能确认为费用

正确答案:B

答案解析:企业内部研究开发项目开发阶段，判断可以将有关支出资本化计入无形资产成本的条件包括：①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性，②有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产，③具有完成该无形资产并使用或出售的意图，④无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性，⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

10、以下关于短期融资券发行程序的说法错误的是（     ）。【选择题】

A.中国证监会派出机构对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定

B.中国证监会对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定

C.证券公司次级债券经批准后，应自批准发行之日起6个月内完成首期发行，剩余债券应在12个月内完成发行。

D.中国证监会派出机构对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定

正确答案:C

答案解析:《证券公司次级债管理规定》第十三条规定，中国证监会及其派出机构对证券公司借入或发行次级债进行批准。其中，中国证监会对证券公司申请发行次级债券事项作出核准或不予核准的书面决定，中国证监会派出机构对证券公司申请债务借入、展期、偿还、利率调整等事项作出核准或不予核准的书面决定。①对证券公司发行长期次级债券的申请，自受理之日起20个工作日内作出决定，对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定，②对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定；对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定。 证券公司次级债券经批准后，可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。