2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、证券公司发行债券应当由（ ）制订方案。【选择题】

A.发行人聘请的主承销商

B.发行人监事会

C.发行人董事会

D.发行人股东会

正确答案:C

答案解析:证券公司债券是指证券公司依法发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。证券公司发行债券应当由董事会制订方案，股东会对下列事项作出专项决议：①发行规模、期限、利率；②担保；③募集资金的用途；④发行方式；⑤决议有效期；⑥与本期债券相关的其他重要事项。

2、保荐过程中，对发行人及其高级管理人员的监管措施有（）。Ⅰ.要求发行人每月向中国证监会报告接受保荐机构督导的情况Ⅱ.要求发行人披露月度财务报告、相关资料Ⅲ.指定证券服务机构进行核查Ⅳ.24个月内不受理其发行证券申请【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：保荐过程中，对发行人及其高级管理人员违法规定的行为，证监会可以责令改正，予以公布并可根据情节轻重采取下列监管措施：（1）要求发行人每月向中国证监会报告接受保荐机构督导的情况；（Ⅰ项正确）（2）要求发行人披露月度财务报告、相关资料；（Ⅱ项正确）（3）指定证券服务机构进行核查；（Ⅲ项正确）（4）要求证券交易所对发行人证券的交易实行特别提示；（5）36个月内不受理其发行证券申请；（Ⅳ项错误）（6）将直接负责的主管人员和其他责任人员认定为不适当人选。

3、发行保荐书和发行保荐工作报告在开头部分应载明（）。I.保荐机构资质证明II.保荐机构是否根据《公司法》、《证券法》等相关规定，出具发行保荐书和发行保荐工作报告III.文件真实性、准确性、完整性保证IV.发行人风险情况V.相关法律法规有关条文【组合型选择题】

A.I、II

B.II、III

C.I、IV

D.III、V

正确答案:B

答案解析:《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第八条规定，发行保荐书和发行保荐工作报告开头部分应当载明，保荐机构及其保荐代表人是否根据《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和中国证监会的有关规定，诚实守信，勤勉尽责，严格按照依法制订的业务规则、行业执业规范和道德准则出具发行保荐书和发行保荐工作报告，并保证所出具文件的真实性、准确性和完整性。

4、内核机构成员不得参与项目内核的情形有（）。Ⅰ.担任该项目小组成员Ⅱ.本人及其配偶直接持有申请挂牌公司股份Ⅲ.在申请挂牌公司或其控股股东、实际控制人处任职 Ⅳ.本人及其配偶间接持有申请挂牌公司股份【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ

正确答案:D

答案解析:内核机构成员存在以下情形之一的， 不得参与该项目的内核：（1）担任该项目小组成员的。（2）本人及其配偶直接或间接持有申请挂牌公司股份。（3）在申请挂牌公司或其控股股东、实际控制人处任职的。（4）其他可能影响公正履行职责的情形。

5、计算稀释每股收益时，下列说法中，正确的有（）。Ⅰ.不具有稀释性的潜在普通股不影响稀释每股收益Ⅱ.对当期净利润的调整事项包括当期已确认为费用的可转债（具有稀释性）的利息 Ⅲ.调整当期净利润不应考虑相关所得税影响Ⅳ.以前期间发行的稀释性潜在普通股，应当假设在普通股持有者角度最有利的时间转换为普通股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ

D. Ⅰ、Ⅱ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，计算稀释每股收益时只考虑稀释性潜在普通股的影响，而不考虑不具有稀释性的潜在普通股；Ⅱ、Ⅲ两项，计算稀释每股收益时， 应当恨据下列事项对归属于普通股股东的当期净利润进行调整：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息。（2）稀释性潜在普通股转换时将 产生的收益或费用。上述调整应当考虑相关的所得税影响。Ⅳ项，以前期间发行的稀释性潜在普通股， 应当假设在当期期初转换为普通股；当期发行的稀释性潜在普通股，应当假设在发行日转换普通股。