2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取（ ）种以上评估方法进行评估。【选择题】

A.2

B.3

C.4

D.5

正确答案:A

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条第三款规定，重大资产重组中相关资产以资产评估结果作为定价依据的，资产评估机构原则上应当采取2种以上评估方法进行评估。

2、下列对财务杠杆的论述不正确的是（）。【单选题】

A.财务杠杆系数可以反映息前税前利润随着每股收益的变动而变动的幅度

B.财务杠杆的大小是由固定性融资成本和息前税前利润共同决定的

C.与财务风险相关

D.财务杠杆系数越大，财务风险越大

E.财务杠杆系数反映息前税前利润变动引起的每股收益的变动幅度

正确答案:A

答案解析:选项A论述错误：财务杠杆系数说明的是息前税前利润变动引起的每股收益的变动幅度。

3、甲上市公司股东大会通过决议，拟通过下列方式将其资金直接提供给控股股东及其他关联方使用，其中符合规定的是（）。【选择题】

A.委托控股股东及其他关联方进行投资活动

B.为关联方开具有真实交易背景的商业承兑汇票

C.代控股股东及其他关联方偿还债务

D.无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用

正确答案:B

答案解析:根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》相关规定，上市公司不得以下列方式将资金直接或间接地提供给控股股东及其他关联方使用：①有偿或无偿地拆借公司的资金给控股股东及其他关联方使用，②通过银行或非银行金融机构向关联方提供委托货款，③委托控股股东及其他关联方进行投资活动；④为控股股东及其他关联方开具没有真实交易背景的商业承兑汇票；⑤代控股股东及其他关联方偿还债务；⑥中国证监会认定的其他方式。

4、某可转换公司债券，年利为10.25%，发行期为2年，债券价格1200元，其转换价格为20元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（       ）元。【选择题】

A.300; 211.72

B.400; 228.19

C.600; 231.68

D.600; 258.61

正确答案:D

答案解析:该可转换公司债券转换成股票的收益为：1200÷20×(30-20）＝600（元），领取的债券利息为：

5、下列关于前次募集资金使用情况报告的表述中，错误的是（）。^【单选题】

A.前次募集资金到账时间距今超过3个会计年度的上市公司，无须编制前次募集资金使用情况报告

B.前次募集资金使用情况需经股东大会审议通过

C.前次募集资金使用情况报告应对最近一期经市计的财务报告截止日的最近一次（境内或 境外）募集资金实际使用情况进行详细说明

D.前次募集资金使用情况报告中需以对照表的方式对比说明前次募集资金投资项目最近3年实际效益情况

正确答案:A

答案解析:《关于前次募集资金使用情况报告的规定》规定，上市公司申请发行证券，且前次募集资金到账时间距今未满5个会计年度的，董事会应按照本规定编制前次募集资金使用情况报告，对发行申请文件最近一期经审计的财务报告截止日的最近 一次（境内或境外）募集资金实际使用情况进行详细说明，并就前次募集资金使用情况报告作出决议后提请股东大会批准。

6、计算债券必要回报率所涉及的因素有（）。 I.真实无风险收益率II.预期通货膨胀率 III.风险溢价IV.持有期收益率 V.债券票面利率【组合型选择题】

A.I、II、III

B.III、IV、V

C.I、II、IV

D.I、III、V

正确答案:A

答案解析:债券必要回报率=真实无风险收益率+预期通货膨胀率+风险溢价。

7、依据新企业所得税法的规定，下列企业属于企业所得税纳税人的有（）。【多选题】

A.依照中国法律在中国境内成立的私营企业

B.依照中国法律在中国境内成立的个人独资企业

C.依照中国法律在中国境内成立的基金会

D.依照外国法律成立未在中国境内设立机构但有来源于中国境内所得的企业

正确答案:A、C、D

答案解析:选项ACD正确：私营企业中的个人独资企业征收个人所得税。（选项B不属于）

8、某可转换公司债券，年利为12.25%，发行期为3年，债券价格1500元，其转换价格为22元，假设股票在到期前1个月为转换期，并且股价维持在30元，则转换成股票的收益与领取债券利息的金额分别是（）元。【单选题】

A.545.45；621.53

B.654.21；521.23

C.600；231.68

D.500；258.61

E.500；621.53

正确答案:A

答案解析:选项A正确：该可转换公司债券转换成股票的收益为：1500÷22×（30-22）=545.45（元），领取的债券利息为：1500×（1+12.25%）^3-1500=621.53（元）。

9、发行人申请债券上市，应当符合的条件有（）。【多选题】

A.经有权部门核准并依法完成发行

B.债券的期限为1年以上

C.债券的发行对象为企业

D.债券的实际发行额不少于人民币3000万元

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：根据《上海证券交易所公司债券上市规则》（2015年修订），2.1.1发行人申请债券上市，应当符合下列条件：（一）符合《证券法》规定的上市条件《证券法》（2014年）第五十七条　公司申请公司债券上市交易，应当符合下列条件： （1）公司债券的期限为一年以上；（B符合） （2）公司债券实际发行额不少于人民币五千万元； （3）公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。（二）经有权部门核准并依法完成发行；（A符合）（三）申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；（四）债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；（五）本所规定的其他条件。本所可以根据市场情况，调整债券上市条件。

10、风险评估主要包括（）。【多选题】

A.目标设定

B.风险识别

C.风险分析

D.风险应对

正确答案:A、B、C、D

答案解析:风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。