2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、公司董事执行公司职务时违反法律的规定，给公司造成损失的，公司股东通过监事会提起诉讼后，在下列（）情况下，不可以由股东直接提起诉讼。【选择题】

A.监事会收到股东的书面请求后拒绝提起诉讼

B.自监事会收到股东书面请求之日起30日内监事会未提起诉讼

C.情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的

D.股东认为必要时

E.有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：监事会、不设监事会的有限责任公司的监事，或者董事会、执行董事收到上述股东的书面请求后拒绝提起诉讼，或者自收到请求之日起30日内未提起诉讼，或者情况紧急、不立即提起诉讼将会使公司利益受到难以弥补的损害的，有限责任公司的股东、股份有限公司连续180日以上单独或者合计持有公司1%以上股份的股东，有权为了公司的利益以自己的名义直接向人民法院提起诉讼。A、B、C、E均属于直接向人民法院提起诉讼的情况。

2、以下关于优先股发行说法正确的有（）。Ⅰ.可以申请一次核准，一次发行Ⅱ.公司应在三个月内实施首次发行，剩余数量应当在十二个月内发行完毕Ⅲ.首次发行数量应当不少于总发行数量的百分之五十Ⅳ.剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后五个工作日内报中国证监会备案 【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《优先股试点管理办法》第四十条 上市公司发行优先股，可以申请一次核准，分次发行（Ⅰ错误），不同次发行的优先股除票面股息率外，其他条款应当相同。自中国证监会核准发行之日起，公司应在六个月内实施首次发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕（Ⅱ错误）。超过核准文件时限的，须申请中国证监会重新核准。首次发行数量应当不少于总发行数量的百分之五十（Ⅲ正确），剩余各次发行的数量由公司自行确定，每次发行完毕后五个工作日内报中国证监会备案（Ⅳ正确）。

3、下列关于保荐机构和保荐代表人资格管理的说法，正确的有（）。Ⅰ.保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，可以减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任 Ⅱ.保荐机构应当在申请发行股票的推荐文件中承诺有充分理由确信发行人申请文件和公开发行募集文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏 Ⅲ.保荐人及其保荐代表人应当遵循勤勉尽责、诚实守信的原则，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具的发行保荐书的真实性、准确性、完整性负责 Ⅳ.投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，但不必取得执业证书 Ⅴ.企业发行上市不但要有保荐机构进行保荐，还需具有保荐代表人资格的从业人员具体负责保荐工作【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项保荐机构及其保荐代表人履行保荐职责，不能减轻或者免除发行人及其高管人员、中介机构及其签名人员的责任，Ⅳ项，投资银行业务人员申请注册登记为保荐代表人，需要参加中国证监会认可的保荐代表人胜任能力考试且成绩合格，且必须取得执业证书。

4、证券公司在内核程序结束后，决定推行发行的，应出具推荐函，所出具的推荐函应当至少包括（）。Ⅰ.发行人主要问题和风险的提示Ⅱ.参与本次发行的项目组成人员及相关经验Ⅲ.证券公司内部审核程序简介及内核意见Ⅳ.主承销商的公司情况简介Ⅴ.对发行人发展前景的评价【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《证券公司从事股票发行主承销业务有关问题的指导意见》第七条规定，证券公司应当在内核程序结束后作出是否推荐发行的决定，决定推荐发行的，应出具推荐函。主承销商出具的推荐函应至少包括：（1）明确的推荐意见及其理由；（2）对发行人发展前景的评价；（Ⅴ包括）（3）有关发行人是否符合发行上市条件及其他有关规定的说明；（4）发行人主要问题和风险的提示；（Ⅰ包括）（5）证券公司内部审核程序简介及内核意见；（Ⅲ包括）（6）参与本次发行的项目组成人员及相关经验等。（Ⅱ包括）

5、上交所上市公司因财务指标不及格被暂停上市后，首个年度以下情况需终止上市（）。Ⅰ.扣非后利润为负，扣非前为正Ⅱ.保留意见Ⅲ.营业收入低于1000万Ⅳ.净资产为负【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《上海证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第14.3.1条第1款第1项规定，出现因净利润、净资产、营业收入或者审计意见类型触及第14.1.1条第1项至第4项规定的标准，其股票被暂停上市后，公司披露的最近1个会计年度经审计的财务会计报告存在扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为负值（Ⅰ正确）、期末净资产为负值（Ⅳ正确）、营业收入低于1000万元（Ⅲ正确）或者被会计师事务所出具保留意见（Ⅱ正确）、无法表示意见、否定意见的审计报告等4种情形之一的，由本所决定终止其股票上市。

6、某证券公司欲申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当向中国证监会提交经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近（）年的财务会计报告。【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

E.7

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第十一条，证券公司、证券投资咨询机构和其他财务顾问机构申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，应当提交下列文件：（1）申请报告；（2）营业执照复印件和公司章程；（3）董事长、高级管理人员及并购重组业务负责人的简历；（4）符合《财务顾问管理办法》规定条件的财务顾问主办人的证明材料；（5）关于公司控股股东、实际控制人信誉良好和最近3年无重大违法违规记录的说明；（6）公司治理结构和內控制度的说明，包括公司风险控制、内部隔离制度及内核部门人员名单和最近3年从业经历；（7）经具有从事证券业务资格的会计师事务所审计的公司最近2年的财务会计报告；（8）律师出具的法律意见书；（9）中国证监会规定的其他文件。

7、下列属于税收立法原则的是（）。Ⅰ.从实际出发的原则Ⅱ.原则性与灵活性相结合的原则Ⅲ.公平原则Ⅳ.法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：税收立法原则是：（1）从实际出发的原则；（Ⅰ项正确）（2）公平原则；（Ⅲ项正确）（3）民主决策的原则；（4）原则性与灵活性相结合的原则；（Ⅱ项正确）（5）法律的稳定性、连续性与废、改、立相结合的原则。（Ⅳ项正确）

8、全国股份转让系统公司应当向中国证监会报告的相关信息主要包括（）。 Ⅰ.股东会、董事会、监事会、总经理办公会议和其他重要会议的会议纪要 Ⅱ.全国股份转让系统运行情况 Ⅲ.全国股份转让系统公司自律监管职责履行情况 Ⅳ.全国股份转让系统公司日常工作动态 Ⅴ.中国证监会要求报告的其他信息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第三十条，全国股份转让系统公司应当向中国证监会报告股东会、董事会、监事会、总经理办公会议和其他重要会议的会议纪要，全国股份转让系统运行情况，全国股份转让系统公司自律监管职责履行情况、日常工作动态以及中国证监会要求报告的其他信息。全国股份转让系统公司的其他报告义务，比照执行证券交易所管理有关规定。

9、企业发生的下列各项业务中，应计入利润表“其他综合收益”项目的有（）。Ⅰ.收到投资者投入的银行存款大于实收资本的差额Ⅱ.可供出售金融资产公允价值暂时性变动Ⅲ.自用房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产时，公允价值大于账面价值的差额Ⅳ.接受捐赠形成的经济利益流入【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：其他综合收益，反映企业根据会计准则规定未在损益中确认的各项利得和损失扣除所得税影响后的净额。选项Ⅰ，应计入“资本公积——股本溢价”，属于与所有者投入资本有关的经济利益流入，不属于利得或损失。选项Ⅳ计入“营业外收入”，属于计入当期损益的利得，不属于其他综合收益。

10、2015年4月，某有限责任公司召开股东会，选举公司的董事。下列人员中可以担任公司董事的是（）。【选择题】

A.15周岁的甲

B.因贪污被判处有期徒刑，2012年3月刑满释放的乙

C.曾担任某公司法定代表人的丙，该公司于2010年7月被吊销营业执照，丙负个人责任

D.本公司的监事丁

E.2013年担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公司法》的规定，有下列情形之一的，不得担任公司的董事、监事、高级管理人员：（1）无民事行为能力或者限制民事行为能力。无民事行为能力的人是指10周岁以下的未成年人和不能辨认自己行为的精神病人。限制民事行为能力的人是指10周岁以上的未成年人和不能完全辨认自己行为的精神病人。甲不可以担任董事；（选项A错误）（2）因贪污、贿赂、侵占财产、挪用财产或者破坏社会主义市场经济秩序，被判处刑罚，执行期满未逾5年，或者因犯罪被剥夺政治权利，执行期满未逾5年。乙不可以担任董事；（选项B错误）（3）担任破产清算的公司、企业的董事或者厂长、经理，对该公司、企业的破产负有个人责任的，自该公司、企业破产清算完结之日起未逾3年；（选项E错误）（4）担任因违法被吊销营业执照、责令关闭的公司、企业的法定代表人，并负有个人责任的，自该公司、企业被吊销营业执照之日起未逾3年。丙可以担任董事；（选项C正确）（5）个人所负数额较大的债务到期未清偿。本公司的监事不得兼任董事职务。丁不可以担任董事。（选项D错误）