2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、关于深交所定期报告的说法正确的有（）。Ⅰ.年度报告期间，公司依法对外暴动报告期统计报表的，应当将所报送的外部单位相关人员作为内幕知情人进行登记Ⅱ.董事会审议通过每10股送转6股以上的利润分配方案的，应当向深交所报送《内幕信息知情人员档案》Ⅲ.上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计Ⅳ.拟发布第一季度业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《中小企业板信息披露业务备忘录第4号——定期报告披露相关事项》（2014年修订）规定，公司应当将董事、监事、高级管理人员、财务人员、内部审计人员、外部审计人员、信息披露事务工作人员、依法对外报送统计报表的外部单位相关人员等提前知悉定期报告内幕信息的人员，纳入定期报告内幕信息知情人员的范围；（Ⅰ项正确）《信息披露业务备忘录第21号——业绩预告及定期报告披露》（2015年修订）规定，上市公司董事会审议通过高送转（指每10股送转6股以上）的利润分配、资本公积金转增股本预案的，应当按照本所相关备忘录的要求向本所报送内幕信息知情人员的信息资料；（Ⅱ项正确）上市公司拟以半年度、季度财务报告为基础进行现金分红且不送红股或者用资本公积转增股本的，半年度、季度财务报告可以不经审计；（Ⅲ项正确）拟发布第一季度报告业绩预告但其上年年报尚未披露的上市公司，应当在发布业绩预告的同时披露其上年度的业绩快报。（Ⅳ项正确）

2、下列项目中，影响融资租入固定资产入账价值的有（）。Ⅰ.融资租入固定资产占资产总额的比例Ⅱ.融资租入固定资产支付的租赁合同印花税Ⅲ.租赁合同规定的利率Ⅳ.融资租入固定资产的预计净残值Ⅴ.融资租入固定资产的预计使用年限【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：初始直接费用应计入融资租入固定资产的入账价值。固定资产或在建工程的入账价值=租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者+初始直接费用；（选项Ⅱ影响）租赁合同规定的利率影响融资租入固定资产的入账价值。（选项Ⅲ影响）

3、保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对以下人员进行辅导（）。Ⅰ.发行人的监事Ⅱ.发行人的实际控制人Ⅲ.发行人的控股股东Ⅳ.发行人实际控制人的法定代表人Ⅴ.持有发行人3%股份的股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：辅导对象：发行人的董事（Ⅰ正确）、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）（Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确）进行系统的法规知识、证券市场知识培训。

4、2007年5月13日，甲公司支付价款1 060 000元从二级市场购入乙公司发行的股票100 000股，每股价格10.60元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.60元)，另支付交易费用1 000元。甲公司将持有的乙公司股权划分为交易性金融资产，且持有乙公司股权后对其无重大影响。甲公司其他相关资料如下：（1）5月23日，收到乙公司发放的现金股利；（2）6月30日，乙公司股票价格涨到每股13元；（3）8月15日，将持有的乙公司股票全部售出，每股售价15元。假定不考虑其他因素，下列关于甲公司的账务处理正确的有（）。Ⅰ.5月13日，购入乙公司股票借：交易性金融资产——成本 1 000000应收股利 60 000投资收益 1 000贷：银行存款 1 061000Ⅱ.5月23日，收到乙公司发放的现金股利借：银行存款 60 000贷：应收股利 60 000Ⅲ.6月30日，确认股票价格变动借：交易性金融资产——公允价值变动 300 000贷：公允价值变动损益 300 000Ⅳ.8月15日，乙公司股票全部售出借：银行存款 1 500000公允价值变动损益 300 000贷：交易性金融资产——成本 1 000 000——公允价值变动 300 000投资收益 500 000【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：（1）5月13日，购入乙公司股票借：交易性金融资产——成本 1 000000应收股利 60 000投资收益 1 000贷：银行存款 1 061000（Ⅰ正确）（2）5月23日，收到乙公司发放的现金股利借：银行存款 60 000贷：应收股利 60 000（Ⅱ正确）（3）6月30日，确认股票价格变动借：交易性金融资产——公允价值变动 300 000贷：公允价值变动损益 300 000（Ⅲ正确）（4）8月15日，乙公司股票全部售出借：银行存款 1 500000公允价值变动损益 300 000贷：交易性金融资产——成本 1 000 000——公允价值变动 300 000投资收益 500 000（Ⅳ正确）

5、下列关于沃尔评分法的说法，错误的是（      ）。【选择题】

A.该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价公司的信用水平

B.选择了6种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分

C.确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，再求出总比分

D.沃尔评分法有一个弱点，就是未能证明为什么要选择这些指标，而不是更多或更少，或者选择别的财务比率，也未能证明每个指标所占比重的合理性

正确答案:B

答案解析:B项，沃尔评分法选择了7种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。

6、上市公司董事会秘书违反《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）规定，深圳证券交易所视情节轻重给予（）处分。Ⅰ.公开谴责Ⅱ.通报批评Ⅲ.罚款Ⅳ.公开认定其不适合担任上市公司董事会秘书Ⅴ.警告【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：根据《深圳证券交易所股票上市规则》（200814年修订）第17.4条规定，上市公司董事会秘书违反本规则、本所其他相关规定或者其所作出的承诺的，本所视情节轻重给予以下处分：（1）通报批评；（Ⅱ正确）（2）公开谴责；（Ⅰ正确）（3）公开认定其不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。(上交所：公开认定其三年以上不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员)（Ⅳ正确）以上第（2）、（3）项处分可以并处。

7、甲是集团公司，乙是其子公司。乙实施股权激励，甲用持有乙的股权作为结算工具，合并报表的中体现的有（）。Ⅰ.管理费用Ⅱ.资本公积Ⅲ.长期股权投资Ⅳ.应付职工薪酬【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：结算企业（母公司）不是以其本身权益工具结算，接受服务企业（子公司）没有结算义务的会计处理如下：（1）结算企业借：长期股权投资贷：应付职工薪酬（按现金结算股份支付计量原则确认应付职工薪酬）（2）接受服务企业借：管理费用等贷：资本公积（按权益结算股份支付计量原则确认资本公积）（3）合并财务报表中应编制如下抵消分录借：资本公积管理费用等（差额，也可能在贷方）贷：长期股权投资抵消后合并报表中有“管理费用等”科目和“应付职工薪酬”相当于集团内为现金结算的股份支付。

8、上市公司下列融资行为，需要保荐机构进行持续督导的情形有（）  。Ⅰ.创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅱ.创业板上市公司采取自行销售方式，向控股股东非公开发行股票融资额不超过5000万元且不超过最近一年末净资产10%Ⅲ.主板上市公司发行可转换公司债券2亿元，发行规模较小Ⅳ.主板上市公司发行公司债券发行规模较大，募集资金100亿元Ⅴ.中小板上市公司进行配股，募资资金用于补充流动资金【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定如下：第三十七条 上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币5000万元且不超过最近一年末净资产10%的，中国证监会适用简易程序，但是最近12个月内上市公司非公开发行股票的融资总额超过最近一年末净资产百分之十的除外。第三十五条 上市公司申请发行证券，应当由保荐人保荐，但是根据本办法第三十七条规定适用简易程序且根据本办法第四十条规定采取自行销售的除外。选项Ⅱ，创业板上市公司采用代销方式，向控股股东非公开发行股票募集金额较小的，根据第三十五条的规定，“发行”阶段可以不用保荐人保荐，但仍属于《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条“创业板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度”的“发行新股”的情形，因此仍需要持续督导。选项Ⅰ错误，创业板不可以发行分离交易的可转债，选项本身就错误。选项Ⅲ、Ⅴ正确，属于《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十六条规定的“发行新股、发行可转债”的规定：首次公开发行股票并在主板上市的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后2个完整会计年度；主板上市公司发行新股、可转换公司债券的，持续督导的期间为证券上市当年剩余时间及其后1个完整会计年度。选项Ⅳ错误，发行公司债券不需要持续督导。

9、影响一个公司股票投资价值的内部因素有多种，包括（     ）。【选择题】

A.公司的资产重组

B.公司上市的证券市场的监管政策

C.公司所属产业的产业政策

D.公司的投资者对股票走势的心理预期

E.市场经济环境

正确答案:A

答案解析:影响股票投资价值的内部因素主要有：①公司净资产；②公司盈利水平；③公司的股利政策；④股份分割；⑤增资和减资；⑥公司资产重组。BCD三项属于影响公司股票投资价值的外部因素。

10、上市公司公告的招股说明书存在虚假陈述，以下责任承担方式说法正确的是（）。Ⅰ.保荐机构业务负责人承担连带赔偿责任Ⅱ.控股股东有过错的，应承担连带赔偿责任Ⅲ.发行人董事、监监、高级管理人员不管有没有过错，都应连带赔偿责任Ⅳ.发行人应承担赔偿责任Ⅴ.主承销商不管有没有过错，应承担连带责任【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《证券法》（2014年）第六十九条规定：发行人、上市公司公告的招股说明书、公司债券募集办法、财务会计报告、上市报告文件、年度报告、中期报告、临时报告以及其他信息披露资料，有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，致使投资者在证券交易中遭受损失的，发行人、上市公司应当承担赔偿责任；发行人、上市公司的董事、监事、高级管理人员和其他直接责任人员以及保荐人、承销的证券公司，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任，但是能够证明自己没有过错的除外；发行人、上市公司的控股股东、实际控制人有过错的，应当与发行人、上市公司承担连带赔偿责任。（I项、III项、V项，保荐机构负责人和发行人的董事、监事以及高级管理人员、主承销商如果能够证明自己没有过错，可以不承担连带赔偿责任）