2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、以下为证券公司申请保荐机构资格，应当具备条件的有（）。Ⅰ.注册资本不低于人民币1亿元，净资产不低于人民币5 000万元Ⅱ.具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定Ⅲ.具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于50人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于35人Ⅳ.符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《保荐办法》（2020）第十条 证券公司申请保荐机构资格，应当具备下列条件：（1）注册资本不低于人民币1亿元，净资本不低于人民币5 000万元；（Ⅰ错误）（2）具有完善的公司治理和内部控制制度，风险控制指标符合相关规定；（Ⅱ正确）（3）保荐业务部门具有健全的业务规程、内部风险评估和控制系统，内部机构设置合理，具备相应的研究能力、销售能力等后台支持；（4）具有良好的保荐业务团队且专业结构合理，从业人员不少于35人，其中最近3年从事保荐相关业务的人员不少于20人；（Ⅲ错误）（5）符合保荐代表人资格条件的从业人员不少于4人；（Ⅳ正确）（6）最近3年内未因重大违法违规行为受到行政处罚；（7）中国证监会规定的其他条件。

2、下列各项中，应计入营业外收入的是（  ）。【选择题】

A.非货币性资产交换利得

B.处置长期股权投资产生的收益

C.出租无形资产取得的收入

D.处置投资性房地产取得的收入

E.非货币性资产交易损失

正确答案:A

答案解析:选项A正确，非货币性资产交换利得计入营业外收入；选项B，处置长期股权投资产生的收益计入投资收益；选项C、D，出租无形资产取得的收入和处置投资性房地产取得的收入计入其他业务收入；选项E，非货币性资产交易损失是营业外支出。

3、下列各项中，属于投资性房地产的有（）。Ⅰ.已出租的建筑物Ⅱ.待出租的建筑物Ⅲ.已出租的土地使用权Ⅳ.以经营租赁方式租入后再转租的建筑物Ⅴ.企业持有并准备增值后转让的土地使用权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：投资性房地产包括：（1）已出租的土地使用权；（2）持有并准备增值后转让的土地使用权；（3）已出租的建筑物。Ⅱ项，待出租的建筑物不属于投资性房地产；Ⅳ项，以经营租赁方式租入的建筑物不属于企业持有的资产。

4、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》的规定，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，包括（）。Ⅰ.产业政策Ⅱ.产品特性Ⅲ.技术替代Ⅳ.国际市场冲击Ⅴ.未来规划【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书》（2015年修订）第四十二条第三项，在招股说明书中，发行人应披露影响本行业发展的有利和不利因素，如产业政策（Ⅰ包括）、技术替代（Ⅲ包括）、行业发展瓶颈、国际市场冲击（Ⅳ包括）等。

5、根据环境保护部《关于改革调整上市环保核查工作制度的通知》的规定，以下关于上市公司环保核查的说法正确的有（）。Ⅰ.自通知发布之日起，环境保护部停止受理及开展上市环保核查，环境保护部已印发的关于上市环保核查的相关文件予以废止，其他文件中关于上市环保核查的要求继续执行Ⅱ.自通知发布之日起环境保护部停止受理及开展上市环保核查，但地方各级环保部门可继续受理及开展上市环保核查工作，对辖区企业进行环保核查Ⅲ.各级环保部门不应再对各类企业开展任何形式的环保核查，不得再为各类企业出具环保守法证明等任何形式的类似文件Ⅳ.保荐机构和投资人可以依据政府、企业公开的环境信息以及第三方评估等信息，对上市企业环境表现进行评估【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：其他文件中关于上市环保核查的要求不再执行（Ⅰ错误）；地方各级环保部门也应自通知发布之日起，停止受理及开展上市环保核查工作（Ⅱ错误）。

6、新三板挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告（）。Ⅰ.最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告Ⅱ.最近一个会计年度经审计的净利润为负值Ⅲ.最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值Ⅳ.全国股份转让系统公司规定的其他情形【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第四章第二节第八条，挂牌公司出现下列情形之一的，全国股份转让系统公司对股票转让实行风险警示，在公司股票简称前加注标识并公告：（1）最近一个会计年度的财务会计报告被出具否定意见或者无法表示意见的审计报告；（选项Ⅰ正确）（2）最近一个会计年度经审计的期末净资产为负值；（选项Ⅱ错误、选项Ⅲ正确）（3）全国股份转让系统公司规定的其他情形。（选项Ⅳ正确）

7、以下税费中，在承担该税费时应计入管理费用的有（  ）。Ⅰ.印花税Ⅱ.耕地占用税Ⅲ.资源税Ⅳ.土地使用税Ⅴ.房产税【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ计入管理费用，房产税、车船税、土地使用税、矿产资源补偿费、印花税五种税种计入管理费用。

8、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售、然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的有（）。Ⅰ.发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票Ⅱ.战略投资者获配股票的总量为1.1亿股Ⅲ.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股Ⅳ.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《关于战略配售有关问题的通知》（发行监管函[2007]92号），发行人及其主承销商向战略投资者配售股票，战略投资者应不超过20名，战略投资者配售股票的总量不超过本次公开发行股票数量的30％。即发行人及其主承销商最多可向战略投资者配售：5×30%=1.5（亿股）。（Ⅰ错误、Ⅱ正确）根据《证券发行与承销管理办法》（2015年修订）第9条，首次公开发行股票采用询价方式的，公开发行股票后总股本4亿股（含）以下的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的60%；发行后总股本超过4亿股的，网下初始发行比例不低于本次公开发行股票数量的70%。安排向战略投资者配售股票的，应当扣除向战略投资者配售部分后确定网下网上发行比例。本题中，本次发行完成后股本总额超过4亿股，则向参与网下配售的询价对象配售股票的总量最低为：（5-1.5）×70％＝2.45（亿股），网上申购的股票数量最多为：5-1.5-2.45=1.05（亿股）。（Ⅲ错误、Ⅳ正确）

9、某些因素虽未在财务报表资料中反映出来，但也会影响企业的短期偿债能力。这些因素包括（ ）。 Ⅰ.可动用的银行贷款指标 Ⅱ.未作记录的或有负债 Ⅲ.担保责任引起的负债 Ⅳ.准备很快变现的长期资产 Ⅴ.偿债能力的声誉【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:影响企业的短期偿债能力的因素主要有：①增强公司变现能力的因素，包括可动用的银行贷款指标、准备很快变现的长期资产、偿债能力的声誉；②减弱公司的变现能力的因素，包括未作记录的或有负债、担保责任引起的负债。

10、一般而言，比率越低，表明企业的长期偿债能力越好的指标有（     ）。Ⅰ.资产负债率 Ⅱ.产权比率 Ⅲ.有形资产净值债务率 Ⅳ.已获利息倍数 Ⅴ.长期债务与营运资金比率【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅳ项，已获利息倍数是指公司经营业务收益与利息费用的比率，用于衡量偿付借款利息的能力，该指标越高，表明企业偿付借款利息的能力越强。