2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列关于发行可转换公司债券的上市公司在沪深交易所进行信息披露的表述，符合规定的是（）。【多选题】

A.上市公司申请可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书和股份变动报告书

B.发行可转换公司债券的上市公司出现可转换公司债券转换为股票的数额累计达到可转换公司债券开始转股前公司已发行股份总额10%的情形，或出现可转换公司债券数量少于3000万元的情形，应当及时向交易所报告并披露

C.投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到发行总量的20%时，或持有上市公司已发行的可转换公司债券20%及以上的投资者，其所持上市公司已发行的可转换公司债券比例每增加或者减少5%时，应按交易所的规定及时履行报告和公告义务

D.经股东大会批准变更募集资金投资项目的，上市公司应当在股东大会通过后20个交易日内赋予可转换公司债券持有人一次回售的权利，有关回售公告至少发布3次

正确答案:B、D

答案解析:选项BD正确：根据《深圳证券交易所创业板股票上市规则》（2014年修订）第5.2.5规定，上市公司申请新股或可转换公司债券上市，应当按照有关规定编制上市公告书；申请新股上市的，当编制股份变动报告书；（A项不符合规定）根据《上海证券交易所股票上市规则》（2008年修订）（2014年修订）相关规定，投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量20%时，应当在该事实发生之日起3日内，以书面形式向本所报告，通知上市公司并予以公告；在上述规定的期限内，不得再行买卖该公司可转换公司债券和股票。投资者持有上市公司已发行的可转换公司债券达到可转换公司债券发行总量20%后，每增加或者减少10%时，应当依照前款规定履行报告和公告义务。（C项不符合规定）

2、如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会，独立董事在委员会成员中应占有（）以上的比例。【选择题】

A.1/4

B.1/3

C.2/5

D.1/2

正确答案:D

答案解析:《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》第五条第五项规定，如果上市公司董事会下设薪酬、审计、提名等委员会的，独立董事应当在委员会成员中占有1/2以上的比例。

3、在发行短期融资券的注册会议中， （ ）以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。 【选择题】

A.2名

B.3名

C.4名

D.1/3

E.半数

正确答案:A

答案解析:在发行短期融资券的注册会议中， 2名以上委员认为企业没有真实、准确、完整、及时披露信息的，交易商协会不接受发行注册。

4、企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括（）。【多选题】

A.短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）

B.主承销商推荐函及相关中介机构承诺书

C.企业发行短期融资券拟披露文件

D.发行人近3年的财务报表

正确答案:A、B、C

答案解析:选项ABC正确：企业通过主承销商将注册文件送达办公室，注册文件包括：（1）短期融资券注册报告（附企业《公司章程》规定的有权机构决议）；（A包括）（2）主承销商推荐函及相关中介机构承诺书；（B包括）（3）企业发行短期融资券拟披露文件；（C包括）（4）证明企业及相关中介机构真实、准确、完整、及时披露信息的其他文件。

5、我国个人所得税税率的调整由（）决定。【选择题】

A.全国人民代表大会及常务委员会

B.地方人民代表大会及常务委员会

C.财政部和国家税务总局

D.国务院

正确答案:A

答案解析:税收法律、法规和规章由不同的部门制定。全国人民代表大会及常务委员会制定的是税收法律，地方人民代表大会及常务委员会制定的是地方性法规，财政部、税务总局制定的是税收部门规章，国务院制定的是税收行政法规。个人所得税税率由税法规定，其调整应该由全国人民代表大会及常务委员会决定。

6、可转换公司债券的转换升水是5.5元，可转换公司债券的转换价值为35元，该可转换公司债券的转换升水比率是（）。【单选题】

A.31.88%

B.15.71%

C.28.76%

D.25.63%

E.17.65%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：该可转换公司债券的转换升水比率为：转换升水比率=转换升水/可转换公司债券的转换价值*100%=5.5/35*100%=15.71%。

7、在非上市公众公司收购中，收购人根据被收购公司章程规定需要向公司全体股东发出全面要约收购的，对同一种类股票的要约价格，(   )。 【选择题】

A.不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格

B.不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最低价格

C.不得高于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格

D.不得高于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最低价格

正确答案:A

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第二十三条，公众公司应当在公司章程中约定在公司被收购时收购人是否需要向公司全体股东发出全面要约收购，并明确全面要约收购的触发条件以及相应制度安排。收购人根据被收购公司章程规定需要向公司全体股东发出全面要约收购的，对同一 种类股票的要约价格，不得低于要约收购报告书披露日前6个月内取得该种股票所支付的最高价格。

8、在其他因素不变的情况下，下列事项中，会导致欧式看涨期权价值增加的有（）。【多选题】

A.期权执行价格提高

B.期权到期期限延长

C.股票价格的波动率增加

D.无风险利率提高

正确答案:C、D

答案解析:选项CD正确：看涨期权到期日价值=Max(股票市价-执行价格，0)；（A错误）欧式期权只能在到期日行权，对于欧式期权来说，较长的时间不一定能增加期权价值；（B错误）股票价格的波动率越大，股票上升或下降的机会越大，对于看涨期权持有者来说，股价高于(执行价格+期权价格)时可以获利，股价低于(执行价格+期权价格)时最大损失以期权费为限，两者不会抵消。因此，股价的波动率增加会使看涨期权价值增加；（C正确）假设股票价格不变，高利率会导致执行价格的现值降低，从而增加看涨期权的价值，因此，无风险利率越高，看涨归属价格越高。（D正确）

9、与主板上市公司年报准则相比，《创业板上市公司年报准则》为提高信息披露效率而对部分内容进行了简化和调整，下列说法错误的是（ ）。【选择题】

A.对年度报告全文前后重复出现的内容进行修改

B.对已经在临时报告中披露的事项进行简化，一般只要求披露临时报告时间、网址链接等内容

C.适当简化主营业务的披露，不需按产品或地区披露

D.对年度报告全文中与财务报告重复的内容进行了简化

正确答案:C

答案解析:由于创业板公司大多业务单一，也不鼓励其在将来从事多元化经营，因此，在董事会报告中不要求公司按行业披露主营业务，只需按产品或地区披露。

10、—般而言,（）越低，表明企业的长期偿债能力越好。【多选题】

A.资产负债率

B.产权比率

C.有形资产净值债务率

D.已获利息倍数

正确答案:A、B、C

答案解析:已获利息倍数是指公司经营业务收益与利息费用的比率，用于衡量偿付借款利息的能力，该指标越高，表明企业偿付借款利息的能力越强。