2024年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、发行人在持续督导期间出现下列（)情形之一的，中国证监会可根据情节轻重，自确认之日起3个月到12个月内不受理相关保荐代表人具体负责的推荐。I.证券上市当年累计50%以上募集资金的用途与承诺不符 II.公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑30%以上 III.实际盈利低于盈利预测达50%以上 IV.关联交易有失公允或者程序违规，涉及金额较大 V.违规为他人提供担保，涉及金额较大【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、III、IV

C.I、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:II项应为，公开发行证券并在主板上市当年营业利润比上年下滑50%以上；III项应为，实际盈利低于盈利预测达20%以上。

2、下列不属于发行保荐书必备内容的是（）。【单选题】

A.保荐机构内部审核程序简介及内核意见

B.逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定

C.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排

D.保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况

E.对发行人发展前景的评价

正确答案:C

答案解析:《证券发行上市保荐业务管理办法》规 定，保荐机构推荐发行人发行证券，应当向中国证监会提交发行保荐书、保荐代表人专项授权书以及中国证监会要求的其他与保荐业务有关的文件。发行保荐书应当包括下列内容：（1）逐项说明本次发行是否符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的发行条件和程序。（2）逐项说明本次发行是否符合中国证监会的有关规定，并载明得出每项结论的查证过程及事实依据。（3）发行人存在的主要风险。（4）对发行人发展前景的评价。（5）保荐机构内部审核程序及内核意见。（6）保荐机构及其关联方与发行人及其关联方之间的利害关系及主要业务往来情况。（7）相关承诺事项。（8）中国证监会要求的其他事项。

3、发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过 2 届。发审委委员每年至少更换一半。 发审委委员和（）不得相互兼任。【单选题】

A.发行人独立董事

B.行业专家委员

C.保荐代表人

D.并购重组委委员

E.主板发审委委员

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《发行审核委员会办法》第六条规定：发审委委员由中国证监会的专业人员和中国证监会外的有关专家组成，由中国证监会聘任。 发审委委员为 66 名，部分发审委委员可以为专职。 发审委设会议召集人。《发行审核委员会办法》第七条规定：发审委委员每届任期一年，可以连任，但连续任期最长不超过 2 届。发审委委员每年至少更换一半。 发审委委员和并购重组委委员不得相互兼任。

4、以下关于上市公司分红说法正确的有( )。I.公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%II.公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%III.上市公司对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当经股东大会特别决议审议通过IV.上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、III、IV

D.I、II、III、IV

正确答案:B

答案解析:I、II、IV，《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》规定，公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：(1)公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%；(2)公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%；(3)公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%；上市公司应当在章程中明确现金分红相对于股票股利在利润分配方式中的优先顺序。III，《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》规定，上市公司应当严格执行公司章程确定的现金分红政策以及股东大会审议批准的现金分红具体方案。确有必要对公司章程确定的现金分红政策进行调整或者变更的，应当满足公司章程规定的条件，经过详细论证后，履行相应的决策程序，并经出席股东大会的股东所持表决权的2/3以上通过。

5、下列关于影响股票投资价值的因素的说法中，正确的有（）。【多选题】

A.在一般情况下，股利水平越高，股价越高；股利水平越低，股价越低

B.公司增资一定会使每股净资产下降，因而促使股价下跌

C.从理论上讲，公司净资产增加，股价上涨；净资产减少，股价下跌

D.在一般情况下，预期公司盈利增加，股价上涨；预期公司盈利减少，股价下降

正确答案:A、C、D

答案解析:公司因业务发展需要增加资本额而发行新股的行为，对不同公司股票价格的影响不尽相同。在没有产生相应效益前，增资可能会使每股净资产下降，因而可能会促使股价下趺。但对那些业绩优良、财务结构健全、具有发展潜力的公司而言，增资意味着将增加公司经营实力，会给股东带来更多回报，股价不仅不会下跌，可能还会上涨。

6、某期间市场无风险报酬率为10%，市场平均风险股票必要报酬率为16%,股票的β值为1. 1，则股票的成本为（        ）。【选择题】

A.10%

B.16%

C.16.6%

D.26%

正确答案:C

答案解析:根据资本资产定价模型：该股票的成本为：

7、在计算速动比率时，把存货从流动资产中剔除的主要原因包括（ ）。Ⅰ.存货估价可能存在成本与市价相差悬殊的情况 Ⅱ.部分存货可能抵押给债权人 Ⅲ.存货损失报废可能没有作会计处理 Ⅳ.存货不能用作抵债 Ⅴ.在流动资产中，存货的变现能力最差【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:计算速动比率时，要把存货从流动资产中剔除的主要原因包括：①在流动资产中，存货的变现能力最差，②由于某种原因，部分存货可能已损失报废，还没作处理；③部分存货已抵押给某债权人；④存货估价还存在着成本与当前市价相差悬殊的问题。

8、中小板的上市公司涉及募投项目变更（）。【多选题】

A.变更募投项目由控股子公司实施，股东大会通过

B.变更募投项目实施地点，董事会通过

C.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过

D.变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过

正确答案:A、B

答案解析:选项AB正确：深圳主板和中小板公司募集资金用途变更包括取消原募集资金项目，实施新项目、变更募集资金投资项目实施主体、变更募集资金投资项目实施方式，需股东大会审议通过。变更募投项目由控股子公司实施，为变更募集资金投资项目实施主体，需经股东大会审议通过；（选项A正确）变更募投项目实施地点，不视为募集资金用途变更，董事会审议通过、保荐机构发表意见即可；（选项B正确）选项C、D均需董事会和股东大会通过。

9、下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）。【选择题】

A.一般贷款业务的计税依据为利差收入

B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入

C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入

D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款

正确答案:C

答案解析:一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入（包括各种加息、罚息）；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。

10、中国证监会《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在（  ）以上的上市公司，应当采用累积投票制度。【选择题】

A.10%

B.30%

C.49%

D.50%

正确答案:B

答案解析:中国证监会《上市公司治理准则》规定，在董事的选举过程中，控股股东的控股比例在30%以上的上市公司，应当采用累积投票制度。采用累积投票制度的上市公司应在公司章程中规定该制度的实施细则。