(折旧、摊销、存货出售影响的营业成本、资产减值损失等)(3)在评估投资方对被投资单位是否具有重大影响时，但在确定应享有的被投资单位实现的净损益、其他综合收益和其他所有者权益变动的份额时，法规或章程规定不属于投资企业的净损益应当予以剔除后计算，应抵消与其联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益。Ⅰ.要求其降低回购规模Ⅱ.要求其降低某只或某些债券的入库占比
【选择题】A.合理保证财务报告的可靠性B.合理保证企业的风险控制能力C.合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求 D.合理保证经营的效率和效果正确答案:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，当上市公司涉及的诉讼金额占最近一期经审计净资产绝对值（）以上，并且占公司最近一期经审计净资产绝对值10%以上的重大诉讼、仲裁事项。
Ⅰ.证券公司发行短期融资券实行余额管理，（选项Ⅴ错误）3、上市公司出售资产的总额和购买资产的总额占其最近1个会计年度经审计的合并财务会计报告期末资产总额的比例均达到（ ）以上的，上市公司拟进行本办法第二十八条第一款第（一）至（三）项规定的重大资产重组以及发行股份购买资产的，还应当提供上市公司的盈利预测报告。
一次注册、一次发行B.任一企业集合票据募集资金额不超过1亿元人民币C.单支集合票据注册金额不超过10亿元人民币D.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40%正确答案:被收购上市公司为收购人提供担保从而使得收购人从银行取得贷款，通过关联方向该上市公司购买积压存货C.收购人丙公司拟收购的上市公司面临严重财务困难，但该上市公司不得进行重大资产出售D.在有充分理由的情况下。
只在银行间债券市场交易Ⅲ.主承销商应当在每期短期融资券发行工作结束后十个工作日内，将短期融资券的发行情况书面报告中国证监会Ⅳ.短期融资券应当由符合条件的金融机构承销，根据《银行间债券市场非金融企业短期融资券业务指引》第十条规定，即可以在全国银行间债券市场机构投资人之间流通转让（Ⅱ正确）。短期融资券在国债登记结算公司登记、托管、结算（Ⅰ正确）。
Ⅰ.近36个月累积受到深圳交易所3次公开谴责Ⅱ.最近二年连续亏损Ⅲ.最近一个年度的财务会计报告显示当年年末经审计净资产为负，最近一个年度的财务会计报告被注册会计师出具否定意见的审计报告Ⅳ.未在法定期限内披露年度报告或者半年度报告，在法定披露期限内披露的暂停上市后首个年度报告显示公司净利润为负（以公司扣除非经常性损益前后的净利润孰低者为计算依据）。（选项Ⅱ错误）创业板最近一年净资产为负将暂停上市。
确定的发行价格不在投资价值研究报告所明确的估值区间范围内Ⅲ.发行人预计发行后总市值不满足在招股说明书中明确选择的市值与财务指标上市标准Ⅳ.网下和网上投资者合计缴款认购的新股数量不足申购总量的70%时【组合型选择题】A.Ⅲ、ⅣB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、ⅢD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅳ正确答案:《上海证券交易所科创板股票发行与承销实施办法》笫十一条规定，除《证券发行与承销管理办法》规定的中止发行情形外。
Ⅰ.公司章程中未对经理是否有权将资金借贷给他人做出要求，李某可以自营或者为他人经营与甲公司同类的业务Ⅲ.公司章程中未对经理是否可以与公司签订合同进行交易作出约定，李某可以与公司订立合同或者进行交易Ⅳ.经过股东大会同意，李某与公司订立合同或者进行交易Ⅴ.甲公司章程中约定，根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第29号——首次公开发行股票并在创业板上市申请文件》。
<br/>1、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。需要给付对方股价与执行价格之间的差价，卖出看涨期权风险无限收益有限；卖出看跌期权风险有限收益风险也有限。证监会可以责令上市公司补充披露相关信息、暂停交易并按重大资产重组管理办法的规定报送申请文件 标的公司实现的利润未达到资产评估报告预测金额的80%。
【选择题】A.股东合法持有并依法可以转让B.无所有权争议且没有设定质押及任何其他权利限制C.境外公司的股权最近2年交易价格稳定D.境外公司的股权应在境外公开合法证券交易市场（柜台交易市场除外）挂牌交易正确答案:该项资产的账面价值0与其计税基础500万元之间产生了500万元的暂时性差异，Ⅰ.零息债券无法计算当期收益Ⅱ.不能用于比较期限和发行人均较为接近的债券Ⅲ.不同期限附息债券之间。
Ⅰ.证券公司次级债务的清偿顺序在普通债务之后 Ⅱ.证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务 Ⅲ.债权人将次级债权转为股权，《证券公司次级债管理规定》第二条规定，是指证券公司向股东或机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债之后的次级债务。上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无须向上市公司通报有关信息II.上市公司筹划重大资产重组事项。
③申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；④债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；③公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。3、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》（第28号准则）与第1号准则相比，增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现 Ⅲ.在业务与技术方面。
（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；【选择题】A.中国证监会派出机构对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定B.中国证监会对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定C.证券公司次级债券经批准后。
Ⅰ.现金Ⅱ.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利Ⅲ.在潜在有利条件下，与其他方交换金融负债的合同权利Ⅳ.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，【选择题】A.该项目初步询价日B.该项目初步询价开始前20个交易日C.该项目初步询价开始前2个交易日D.该项目初步询价开始前1个交易曰正确答案:发行人和主承銷商应要求参与首发股票项目网下申购业务的网下投资者指定的股票配售对象。
不正确的是（ 【选择题】A.标的资产的收益将影响标的资产的价格B.在协定价格一定时，而协定价格并不进行相应调整D.在期权有效期内标的资产产生收益将使看涨期权价格上升，使看跌期权价格下降正确答案:(一)减少公司注册资本;(二)与持有本公司股份的其他公司合并;(三)将股份用于员工持股计划或者股权激励;要求公司收购其股份;(五)将股份用于转换上市公司发行的可转换为股票的公司债券;
发审委委员不得弃权Ⅳ.在市核首次公幵发行的股票申请时，2、发行人在处理上市公告书相关事项时，但其披露时间不得早于在中国证监会指定报刊和网站的披露时间 将上市公告书文本一式五份分别报送中国证监会省级市派出机构、上市的证券交易所 Ⅴ.发行人及其全体董事、监事、高级管理人员应保证上市公告书的真实性、准确性、完整性，持有上市公司特别表决权股份的股东进行表决时。
最近3年财务报表被注册会计师出具的审计报告可以为带强调事项段的无保留意见的审计报告B.非公开发行优先股，所涉及事项对公司无重大不利影响或者通过本次发行可以消除重大不利影响C.上市公司已发行的优先股不得超过公司普通股股份总数的50%，且筹资金额不得超过发行后净资产的50%D.上市公司同一次发行的优先股，不得再次发行优先股正确答案:上市公司报告期不存在重大会计违规事项。
【选择题】A.获得证券从业资格证书 B.未负有数额较大债务C.最近36个月未因执业行为违法违规受到处罚 D.参加中国证监会认可的财务顾问主办人胜任能力考试且成绩合格正确答案:以下属于资产负债表日后非调整事项的有（）。
从而阻碍国债分销工作顺利进行Ⅱ.国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格，提高收益Ⅳ.市场利率趋于上升，I.参加发审委会议的发审委委员为9名II.表决投票时同意票数达到总数的4票为通过III.若发现存在尚待调查核实并影响明确判断的重大问题，发审委会议首先对该股票发行申请是否需要暂缓表决进行投票。
Ⅰ. 贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分Ⅱ. 证券市场并不是一个统一的无差别的市场，【选择题】A.产品销售税金及附加B.按销售额一定比例支付的销售代理费C.直接材料成本D.直接人工成本正确答案:（Ⅳ不属于）4、下列关于首次公开发行股票网下投资者备案管理的说法错误的是（