2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、股票期权可能风险有限但收益无限的情形有（）。【选择题】

A.买入看涨期权

B.买入看跌期权

C.卖出看涨期权

D.卖出看跌期权

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：买入看涨期权，最坏的情况是损失期权费，损失有限，但是，如果股票价格越是大于执行价格，则买入看涨期权的收益越大，上不封顶。所以，买入看涨期权风险有限收益无限；选项B不符合题意：买入看跌期权，最好的情况是股价为零，以执行价格卖出股票。最坏的情况是损失期权费。所以，买入看跌期权损失有限、收益也有限；选项C不符合题意：卖出看涨期权，最好的情况是对方不执行期权，或得期权费，收益有限。坏的情况是对方执行期权，需要给付对方股价与执行价格之间的差价，股价越高，损失越大，风险无限。所以，卖出看涨期权风险无限收益有限；选项D不符合题意：卖出看跌期权，最好的情况是股价高于执行价格，对方不执行期权，获得期权费用。最坏的情况是，股价为零，支付等于执行价格之间的差价给对方。所以，卖出看跌期权风险有限收益风险也有限。

2、上市公司应当在每个会计年度结束之日起（   ）个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.4

正确答案:D

答案解析:参见《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第2号一一年度报告的内容与格式》(2014年修订）第九条规定。上市公司应当在每个会计年度结束之日起4个月内将年度报告刊登在中国证监会指定的网站上，将年度报告摘要刊登在至少一种中国证监会指定报纸上。

3、根据《上市公司重大资产重组办法》，关于上市公司重大资产重组过程中各方应承担的责任，下列说法正确的有（）。Ⅰ.甲上市公司未经证监会核准擅自实施重组上市，但交易尚未完成，证监会可以责令上市公司补充披露相关信息、暂停交易并按重大资产重组管理办法的规定报送申请文件 Ⅱ.乙上市公司重大资产重组因定价显失公允损害上市公司合法权益，证监会可以责令改正，并可以采取监管谈话、出具警示函等监管措施 Ⅲ.丙上市公司重大资产重组实施完毕，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，标的公司实现的利润未达到资产评估报告预测金额的80%，上市公司的董事长、总经理、财务总监以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时，在同一报刊上作出解释，并向投资者公开道歉Ⅳ. 丁上市公司重大资产重组实施完毕，由于实施重组时未对标的公司所处行业已经面临重大不确定性的情况严格审查，标的公司实现的利润未达到预测金额50%，证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:《上市公司重大资产重组办法》第五十九条 规定，重大资产重组实施完毕后，凡因不属于上市公司管理层事前无法获知且事后无法控制的原因，上市公司所购买资产实现的利润未达到资产评估报告或者估值报告预测金额的80%、或者实际运营情况重大大资产玉重组报告书中管理层讨论与分析部分存在较大差距的，上市公司的董事长、总经理以及对此承担相应责任的会计师事务所、财务顾问、资产评估机构、估值机构及其从业人员应当在上市公司披露年度报告的同时， 在同一报刊上作出解释，并向投资者公开逍歉；实现利润未达到预测金额50%的，中国证监会可以对上市公司、相关机构及其责任人员采取监管谈话、出具警示函、责令定期报告等监管措施。

4、证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过（）。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。【选择题】

A.净资本的60%

B.净资产的60%

C.净资本的40%

D.净资产的40%

E.总资产的40%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：证券公司发行短期融资券实行余额管理，待偿还短期融资券余额不超过净资本的60%。在此范围内，证券公司自主确定每期短期融资券的发行规模。

5、20×4年3月15日，甲公司销售一批商品给乙公司，开出的增值税专用发票上注明的销售价款为300 000元，增值税销项税额为51 000元，款项尚未收到。双方约定，乙公司应于20×4年10月31日付款。20×4年6月4日，经与中国银行协商后约定：甲公司将应收乙公司的货款出售给中国银行，价款为263 250元；在应收乙公司货款到期无法收回时，中国银行不能向甲公司追偿。甲公司根据以往经验，预计该批商品将发生的销售退回金额为23 400元，其中，增值税销项税额为3 400元，成本为13 000元，实际发生的销售退回由甲公司承担。20×4年8月3日，甲公司收到乙公司退回的商品，价款为23 400元。假定不考虑其他因素。下列关于甲公司与应收债权出售有关的财务账务处理正确的是（）。Ⅰ.20×4年6月4日出售应收债权借：银行存款     263 250营业外支出        64 350其他应收款        23 400贷：应收账款    351 000Ⅱ.20×4年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入                               20 000应交税费——应交增值税(销项税额)     3 400贷：其他应收款                                  23 400Ⅲ.20×4年8月3日收到退回的商品借：库存商品           13 000贷：主营业务成本    13 000Ⅳ.20×4年8月3日收到退回的商品借：主营业务成本     13 000贷：库存商品            13 000【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：甲公司与应收债权出售有关的账务处理如下：（1）20×4年6月4日出售应收债权借：银行存款                                        263 250       营业外支出                                    64 350       其他应收款                                    23 400 贷：应收账款                                      351 000（Ⅰ正确）（2）20×4年8月3日收到退回的商品借：主营业务收入                                                                          20 000        应交税费——应交增值税(销项税额)                                        3 400 贷：其他应收款                                                                            23 400（Ⅱ正确）借：库存商品                                             13 000 贷：主营业务成本                                     13 000（Ⅲ正确）

6、（）是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。【选择题】

A.公允价值变动

B.非经常性损益

C.经常性损益

D.公允价值变动损益

E.投资损益

正确答案:B

答案解析:选项B正确：非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力做出正常判断的各项交易和事项产生的损益。

7、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第41号——招股说明书》，下列关于科创板发行人招股说明书的说法正确的有（）。 Ⅰ.发行人应在招股说明书中披露控股股东，实际控制人作出的避免新增同业竞争的承诺Ⅱ.发行人应在招股说明书中披露控股股东，实际控制人报告期内是否存在重大违法行为Ⅲ.发行人控股股东，实际控制人应在招股说明书正文后声明招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏 Ⅳ.发行人应在招股说明书中彼露控股股东或实际控制人作为一方当事人的全部诉讼或仲裁事项【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:发行人应披露对财务状况、经营成果、 声誉、业务活动、未来前景等可能产生较大影响的诉讼或仲裁事项，以及控股股东或实际控制人、控股子公司，发行人董事、监事、高级管理人员和核心技术人员作为一方当事人可能对发行人产生影响的刑事诉讼、重大诉讼或仲裁事项。

8、上市公司控股股东不得（）。 I.向上市公司下达有关经营计划和指令II.直接任免上市公司的高级管理人员III.从事与上市公司相同或相似的业务 IV.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续 V.查阅股东大会会议记录、董事会会议决议【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III、IV、V

C. I、II、III、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《上市公司治理准则》第十九条至第二十一条的规定，上市公司控股股东应遵循以下规定：①不得利用资产重组等方式损害上市公司和其他股东的合法权益，不得利用其特殊地位谋取额外的利益，②不得对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续，③不得越过股东大会、董事会任免上市公司的高级管理人员；④不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动，损害公司及其他股东的权益。

9、关于股份有限公司董事的资格和产生，下列说法正确的有（）。I.由股东大会选举产生 II.每届任期不得超过5年 III.现任国家公务员不得担任股份公司的董事 IV.个人所负数额较大的债务到期未清偿不得担任股份公司的董事 V.限制民事行为能力者如达到相关要求可担任股份公司的董事【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、IV、V

D.I、III、IV

E.I、III、IV、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:II项，根据《公司法》第四十五条与第一百零八条规定，董事每届任期不得超过3年，V项，同法第一百四十六条规定，无民事行为能力或限制民事行为能力者不得担任股份有限公司的董事。

10、保荐机构在推荐发行人首发上市前，应对（）进行上市辅导和培训。 I.发行人的董事 II.发行人的监事III.发行人的高级管理人员 IV.持股3%以上的股东V.实际控制人或法定代表人【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《保荐办法》第二十五条规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训。