2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、某上市公司发生下列哪些事件时，需要报送临时报告并予公告？（）I.对另外一个行业进行大额投资II.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 III.1/3以上的机器季节性停工检修 IV.产品季节性提高价格5%V.成本上升，预计对公司利润影响较大【组合型选择题】

A.III、IV、V

B.II、III、V

C.I、II、V

D.I、III、IV

正确答案:C

答案解析:《证券法》第六十七条规定，发生可能对上市公司股票交易价格产生较大影响的重大事件，投资者尚未得知时，上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，并予公告，说明事件的起因、目前的状态和可能产生的法律后果。下列情况为前款所称重大事件：①公司的经营方针和经营范围的重大变化，②公司的重大投资行为和重大的购置财产的决定，③公司订立重要合同，可能对公司的资产、负债、权益和经营成果产生重要影响，④公司发生重大债务和未能清偿到期重大债务的违约情况，⑤公司发生重大亏损或者重大损失，⑥公司生产经营的外部条件发生的重大变化，⑦公司的董事、1/3以上监事或者经理发生变动，⑧持有公司5%以上股份的股东或者实际控制人，其持有股份或者控制公司的情况发生较大变化，⑨公司减资、合并、分立、解散及申请破产的决定，⑩涉及公司的重大诉讼，股东大会、董事会决议被依法撤销或者宣告无效， ⑪公司涉嫌犯罪被司法机关立案调查，公司董事、监事、高级管理人员涉嫌犯罪被司法机关采取强制措施，⑫国务院证券监督管理机构规定的其他事项。 III、IV两项属于公司的正常生产经营活动，不属于重大事件。

2、根据《关于外国投资者并购境内企业的规定》，外国投资者股权并购的，不考虑其他因素，下列对并购后所设外商投资企业投资总额的说法正确的有（）。 Ⅰ.甲公司注册资本为200万美元，投资总额为300万美元 Ⅱ.乙公司注册资本为300万美元，投资总额为500万美元 Ⅲ.丙公司注册资本为600万美元，投资总额为1 200万美元Ⅳ.丁公司注册资本为1 000万美元，投资总额为2 200万美元Ⅴ.戊公司注册资本为1亿美元，投资总额为2.5亿美元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:外国投资者股权并购的，除国家另有规定 外，对并购后所设外商投资企业应按照以下比例确 定投资总额的上限:（1）注册资本在210万美元以下 的，投资总额不得超过注册资本的10/7。（2）注册资本在210万美元以上至500万美元的，投资总额不得超过注册资本的2倍。（3）注册资本在500万美元以上至1200万美元的，投资总额不得超过注册资本的 2.5倍。（4）注册资本在1200万美元以上的，投资总额不得超过注册资本的3倍。

3、甲公司2010年10月10日自证券市场购入乙公司发行的股票100万股，共支付价款860万元，另支付交易费用4万元。购入时，乙公司已宣告但尚未发放的现金股利为每股0.16元，于本月末收回。甲公司将购入的乙公司股票作为交易性金融资产核算。2010年12月2日，甲公司出售该交易性金融资产，收到价款960 万元。甲公司2010年利润表中因该交易性金融资产应确认的投资收益为（）万元。【选择题】

A.100

B.112

C.120

D.132

正确答案:B

答案解析:交易性金融资产取得时发生的相关交易费用应计入投资收益，购买价款中包括的已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目；处置交易性金融资产时，其价款与初始入账金额差额应确认为投资收益，则应确认的投资收益＝960一（860一100×0. 16)一4＝112（万元）

4、甲公司拟发行分期付息、到期一次还本的一 般公司债券，下列说法正确的有（）。Ⅰ.假设其他条件不变，债券的票面利率高于同期银行存款利率时，可溢价发行Ⅱ.随着债券溢价的摊销，债券的摊余成本将逐期减少Ⅲ.随着债券溢价的摊销，债券的应付利息将逐期减少Ⅳ.随着债券溢价的摊销，债券的摊余成本逐期接近其面值Ⅴ.随着债券折价的摊销，债券的利息费用各期都保持不变【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:随着各期债券溢价的摊销，债券摊余成本逐期接近其面值，其摊余成本逐期减少，实际利息费用也逐期减少；由于各期确认的应付利息金额不变，所以随着各期债券溢价的摊销，溢价摊销额应逐期增加；随着各期债券折价的摊销，债券的摊余成本逐期接近其面值，其摊余成本逐期增加，利息费用也随之增加。

5、甲公司2011年销售净利率比2010年下降5%，总资产周转次数提高10%，假定其他条件与2010年相同，那么甲公司2011年的权益净利率比2010年提高（）。【选择题】

A.5.5%

B.10%

C.10.5%

D.4.5%

E.5%

正确答案:D

答案解析:选项D正确：净资产收益率=销售净利率×总资产周转 率×权益乘数；因此Δ净资产收益率 =（1-5%×（1+10%）-1=0.95×1.1×1-1=4.5%净资产收益率又称股东权益报酬率/净值报酬率/权益报酬率/权益利润率/净资产利润率

6、关于证券公司次级债务，下列说法正确的有（ ）。 Ⅰ.证券公司次级债务的清偿顺序在普通债务之后 Ⅱ.证券公司不得向其实际控制的子公司借入次级债务 Ⅲ.债权人将次级债权转为股权，且次级债权转为股权符合相关法律法规规定并经批准的，证券公司可提前偿还次级债务 Ⅳ.证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:《证券公司次级债管理规定》第二条规定，证券公司次级债，是指证券公司向股东或机构投资者定向借入的清偿顺序在普通债之后的次级债务。 第十五条规定，证券公司提前偿还长期次级债务后一年之内再次借入新的长期次级债务的，新借入的次级债务应先按照提前偿还的长期次级债务剩余到期期限对应的比例计入净资本，在提前偿还的次级债务合同期限届满后，再按规定比例计入净资本。 第十六条第二款规定，证券公司不得向其实际控制的子公司借入或发行次级债。 第十九规定，除以下情形外，证券公司不得提前偿还或兑付次级债：①证券公司偿还或兑付全部或部分次级债后，各项风险控制指标符合规定标准且未触及预警指标，净资本数额不低于借入或发行长期次级债时的净资本数额（包括长期次级债计入净资本的数额）；②债权人将次级债权转为股权，且次级债权转为股权符合相关法律法规规定并经批准；③中国证监会认可的其他情形。

7、一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况有（）。 Ⅰ.控制人变更Ⅱ.高级管理人员变更Ⅲ.发行人业务、财务等经营状况发生重大变化 Ⅳ.发行人作出新的债券融资决定 Ⅴ.某一执行人员变更  【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:一次足额发行或限额内分期发行金融债券时，应在向中国人民银行报送备案文件时进行书面报告并说明原因的情况，除以上四项外还包括：①发行人变更承销商、会计师事务所、律师事务所或信用评级机构等专业机构②是否分期发行、每期发行安排等金融债券发行方案变更③其他可能影响投资人作出正确判断的重大变化。

8、控股股东与上市公司应实行（）分开，机构、业务独立，各自独立核算、独立承担责任和风险。Ⅰ.人员 Ⅱ.资产Ⅲ.财务 Ⅳ.岗位【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:上市公司应当与控股股东、实际控制人及其关联人的人员、资产、财务分开，机构、业务独立，各自独立核其、独立承担责任和风险。

9、下列各项属于证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止行为的有（）I.接受他人委托从事证券投资 II.与委托人约定分享证券投资收益 III.依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告 IV.贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务 V.损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、IV、V

C.I、II、III

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止的4项行为包括：接受他人委托从事证券投资；与委托人约定分享证券投资收益，分担证券投资损失，或者向委托人承诺证券投资收益，依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告或评级报告，以及证监会、协会禁止的其他行为。

10、资产支持证券的基础资产为债权类资产的，管理人应当在年度资产管理报告中披露的内容包括（）。Ⅰ.报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前10笔基础资产与报告期初的变化情况Ⅱ.报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况Ⅲ.报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等Ⅳ.报告期内原始权益人相关经营资质或范围变化情况，经营所提供服务的数量、质量变化情况，经营业务管理和风险管理情况等Ⅴ.影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:基础资产为债权类资产的，管理人应当同时披露下列情况：（1）报告期末未偿本息余额占全部基础资产未偿本息余额1%以上的前20笔基础资产与报告期初的变化情况。如发生变化， 应参照计划说明书的披露要求披露变化后的上述基础资产情况。（2）报告期内早偿、逾期、违约等各类非正常偿还的金额与占比、笔数与占比情况。（3）报告期内涉及诉讼或者仲裁等争议及其处置情况和处置结果等。（4）影响报告期内或未来专项计划收益分配的债权类资产质量和现金流变化的其他情况。