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2021年保荐代表人考试《投资银行业务》模拟试题0103
帮考网校2021-01-03 18:04

2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!


1、上市公司控股股东不得()。Ⅰ.利用其特殊地位谋取额外的利益Ⅱ.直接任免上市公司的高级管理人员Ⅲ.直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动Ⅳ.对上市公司董事会人事聘任决议履行审批手续Ⅴ.查阅股东大会会议记录、董事会会议决议【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:D

答案解析:选项D正确:根据《上市公司治理准则》第十九条至第二十一条的规定,上市公司控股股东不得:①利用资产重组等方式损害上市公司和其他股东的合法权益,不得利用其特殊地位谋取额外的利益;②不得对股东大会人事选举决议和董事会人事聘任决议履行任何批准手续;③不得越过股东大会、董事会任免上市公司的高级管理人员;④不得直接或间接干预公司的决策及依法开展的生产经营活动,损害公司及其他股东的权益。

2、关于或有事项,下列说法错误的是()。【选择题】

A.待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的,应当确认为预计负债

B.待执行合同变成亏损合同的,应当确认为预计负债

C.企业不应当就未来经营亏损确认预计负债

D.企业在一定条件下也不应当将未来经营亏损确认为预计负债

E.或有事项形成的或有资产只有在企业基本确定能够收到的情况下,才转变为真正的资产,确认为其他应收款

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误:与或有事项有关的义务应当在同时符合以下三个条件时确认为负债,作为预计负债进行确认和计量:①该义务是企业承担的现时义务;②履行该义务很可能导致经济利益流出企业;③该义务的金额能够可靠地计量。待执行合同变成亏损合同的,该亏损合同产生的义务满足或有事项确认预计负债规定的,应当确认为预计负债;企业不应当就未来经营亏损确认预计负债。或有事项形成的或有资产只有在企业基本确定能够收到的情况下,才转变为真正的资产,从而予以确认。(计入“其他应收款”)

3、关于内部控制目标的具体内容,表述错误的是()。【选择题】

A.合理保证财务报告的可靠性

B.合理保证企业的风险控制能力

C.合理保证在所有经营活动中遵守法律法规的要求

D.合理保证经营的效率和效果

正确答案:B

答案解析:内部控制的目标:合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整,提高经营效率和效果,促进企业实现发展战略。

4、财务顾问应当设立由专业人员组成的( ),保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出核查意见。【选择题】

A.​业务审核单位

B.专业小组

C.财务评估部门

D.内部核查机构

正确答案:D

答案解析:《财务顾问管理办法》第二十五条规定,财务顾问应当设立由专业人员组成的内部核查机构,内部核查机构应当恪尽职守,保持独立判断,对相关业务活动进行充分论证与复核,并就所出具的财务顾问专业意见提出内部核查意见。

5、禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的欺诈行为()。Ⅰ. 违背客户的委托为其买卖证券Ⅱ.不在规定时间内向客户提供交易的书面确认文件Ⅲ.挪用客户所委托买卖的证券或者客户账户上的资金Ⅳ.未经客户的委托,擅自为客户买卖证券,或者假借客户的名义买卖证券Ⅴ.为牟取佣金收入,诱使客户进行不必要的证券买卖【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意:根据最新《证券法》(2020年3月1日施行)第五十七条,禁止证券公司及其从业人员从事下列损害客户利益的行为: (1)违背客户的委托为其买卖证券; (Ⅰ符合题意)(2)不在规定时间内向客户提供交易的确认文件; (Ⅱ符合题意)(3)未经客户的委托,擅自为客户买卖证券,或者假借客户的名义买卖证券; (Ⅳ符合题意)(4)为牟取佣金收入,诱使客户进行不必要的证券买卖; (Ⅴ符合题意)(5)其他违背客户真实意思表示,损害客户利益的行为。

6、关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要信息的披露说法正确的有()。Ⅰ.在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日Ⅱ.发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况,分析披露该行业是否具备较强的周期性特征Ⅲ.发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的,应分析可能出现的情况及主要原因,无须披露Ⅳ.发行人提供季度未经审计的财务报表的,应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末的主要财务信息,并注明相关财务信息未经审计,但已经会计师事务所审阅【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确:根据《关于首次公开发行股票并上市公司招股说明书财务报告审计截止日后主要财务信息及经营状况信息披露指引》:发行人提供季度未经审计的财务报表的,应在招股说明书中以列表方式披露该季度末和上年末(或该季度和上年同期及年初至该季度末和上年同期)的主要财务信息,包括但不限于:总资产、所有者权益、营业收入、营业利润、利润总额、净利润、归属于母公司股东的净利润、扣除非经常性损益后的归属于母公司股东的净利润、经营活动产生的现金流量净额等,并披露纳入非经常性损益的主要项目和金额。应注明相关财务信息未经审计,但已经会计师事务所审阅;(Ⅳ项正确)发行人应结合自身经营业绩波动的周期性和季节性特点,以及财务报告审计截止日后未经审计的财务信息(如有),在招股说明书中简要披露审计截止日后的主要经营状况。相关情况披露的截止时点应尽量接近招股说明书签署日;(Ⅰ项正确)发行人还应结合自身所处行业在过去若干年内出现的波动情况,分析披露该行业是否具备较强的周期性特征;(Ⅱ项正确)发行人如果预计年初至发行上市后第一个报告期期末的累计净利润以及扣除非经常性损益后孰低的净利润可能较上年同期发生重大变动的,应分析披露可能出现的情况及主要原因。(Ⅲ项错误)

7、下列不属于相对估值法常用指标的是()。【选择题】

A.市盈率

B.市净率

C.市值回报增长比

D.折现率

E.经济增加值与利息折旧摊销前收入比

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意:相对估值法常用指标有:市盈率(A属于)、市净率(B属于)、经济增加值与利息折旧摊销前收入比(E属于)和市值回报增长比(C属于)等。

8、某上市公司首次公开发行股票,发行人应当符合:最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币()万元,或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币()亿元。【选择题】

A.3000;1亿

B.3000;3亿

C.5000;3亿

D.5000;1亿

E.5000;5亿

正确答案:C

答案解析:选项C正确:《首次公开发行股票并上市管理办法》第二十六条规定  发行人应当符合下列条件:(1)最近3个会计年度净利润均为正数且累计超过人民币3000万元,净利润以扣除非经常性损益前后较低者为计算依据;(2)最近3个会计年度经营活动产生的现金流量净额累计超过人民币5000万元;或者最近3个会计年度营业收入累计超过人民币3亿元;(3)发行前股本总额不少于人民币3000万元;(4)最近一期末无形资产(扣除土地使用权、水面养殖权和采矿权等后)占净资产的比例不高于20%;(5)最近一期末不存在未弥补亏损。

9、甲股份有限公司由于经营业务状况恶化,不得不作出减少注册资本的决议。根据《公司法》的规定,公司股东大会通过该决议的,公司应当自作出该决议之日起()日内通知债权人。【选择题】

A.45

B.10

C.15

D.30

E.45

正确答案:B

答案解析:选项B正确:根据最新《公司法》第一百七十七条规定,公司需要减少注册资本时,必须编制资产负债表及财产清单。公司应当自作出减少注册资本决议之日起十日内通知债权人,并于三十日内在报纸上公告。债权人自接到通知书之日起三十日内,未接到通知书的自公告之日起四十五日内,有权要求公司清偿债务或者提供相应的担保。

10、非上市公众公司收购中,在收购人公告被收购公司收购报告书至收购完成后( )内财务顾问应当持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、全国股份转让系统相关规则以及公司章程,依法行使股东权利,切实履行承诺或者相关约定。【选择题】

A.24个月

B.12个月

C.6个月

D.3个月

正确答案:B

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第九条第二款,收购人聘请的财务顾问应当勤勉尽责,遵守行业规范和职业道德,保持独立性,对收购人进行辅导,帮助收购人全面评估被收购公司的财务和经营状况,对收购人的相关情况进行尽职调查,对收购人披露的文件进行充分核查和验证, 对收购事项客观、公正地发表专业意见,并保证其所制作、出具文件的真实性、准确性和完整性。在收购人公告被收购公司收购报告书至收购完成后12个月内财务顾问应当持续督导收购人遵守法律、行政法规、中国证监会的规定、全国股份转让系统相关规则以及公司章程,依法行使股东权利,切实履行承诺或者相关约定。

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