2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、受托机构职责终止的情形有（）。Ⅰ.被资产支持证券持有人大会解任Ⅱ.依法解散、被依法撤销Ⅲ.被依法取消受托机构资格Ⅳ.近1年内没有发行资产支持证券Ⅴ.受托机构辞任【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：有下列情形之一的，受托机构职责终止：（1）被依法取消受托机构资格；（Ⅲ正确）（2）被资产支持证券持有人大会解任；（Ⅰ正确）（3）依法解散、被依法撤销或者被依法宣告破产；（Ⅱ正确）（4）受托机构辞任；（Ⅴ正确）（5）法律、行政法规规定的或信托合同约定的其他情形。

2、律师对本次发行上市的证券发表总体结论性意见应明确，发表意见的内容包括（）。Ⅰ. 发行人是否符合股票发行上市条件Ⅱ. 发行人的行为是否违法违规Ⅲ. 招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当Ⅳ. 本次发行上市的影响程度 【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第二十五条和第二十六条规定，律师应对发行人是否符合股票发行上市条件（Ⅰ正确），发行人的行为是否违法违规（Ⅱ正确），招股说明书及其摘要引用的法律意见书和律师工作报告的内容是否适当（Ⅲ正确），明确发表总体结论性意见（即肯定性意见）。

3、根据相关规定，以下是监事会可以行使的职权有（）。Ⅰ.对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出书面审核意见Ⅱ.检查公司财务Ⅲ.对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对董事、高级管理人员提出罢免的建议Ⅳ.提议召开临时股东大会Ⅴ.向股东大会提出提案【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：监事会的职权（1）检查公司财务；（2）对董事、高级管理人员执行公司职务的行为进行监督，对违反法律、行政法规、公司章程或者股东会决议的董事、高级管理人员提出罢免的建议；（3）当董事、高级管理人员的行为损害公司的利益时，要求董事、高级管理人员予以纠正；（4）提议召开临时股东会会议，在董事会不履行本法规定的召集和主持股东会会议职责时召集和主持股东会会议；（5）向股东会会议提出提案；（6）依照《公司法》第一百五十二条的规定，对董事、高级管理人员提起诉讼；（7）公司章程规定的其他职权。（8）监事可以列席董事会会议，并对董事会决议事项提出质询或者建议。（9）发现公司经营情况异常，可以进行调查；必要时，可以聘请会计师事务所等协助其工作，费用由公司承担。监事会行使职权所必需的费用，由公司承担。（10）应当对董事会编制的公司定期报告进行审核并提出罢免建议。

4、公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的（）。【选择题】

A.40%

B.50%

C.60%

D.70%

E.80%

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金[2008]7号）相关规定，公开发行企业债券，发行人累计债券余额不超过企业净资产（不包括少数股东权益）的40%。在此限定规模内，具体的发行规模由发行人根据其资金使用计划和财务状况自行确定。

5、从事证券法律业务的律师履行职责时，应按照公认的业务标准和道德规范，对其出具的文件内容的（）进行核查和验证。【选择题】

A.真实性、及时性、准确性

B.真实性、准确胜、完整性

C.及时性、可信性、完整性

D.准确性、可行性、可信性

E.真实性、可行性、完整性

正确答案:B

答案解析:《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第三条规定，律师事务所及其指派的的律师在从事证券法律业务时，应保证其所出具文件的真实性、 准确性、完整性。

6、重要性取决于在具体环境下对错报金额和性质的判断。以下关于重要性的理解，不正确的是（）。【选择题】

A.重要性的确定可以离开特定环境

B.重要性包括对数量和性质两个方面的考虑

C.重要性概念是针对会计报表使用者决策的信息需求而言的

D.对重要性的评估需要运用职业判断

E.重要性概念中的错报包含漏报

正确答案:A

答案解析:选项A理解不正确：重要性是指被审计单位会计报表中错报或漏报的严重程度，这一程度在特定环境下可能影响财务报表使用者的判断或经济决策。（1）重要性概念中的错报包含漏报：若一项业务在报表中的错报或漏报足以改变或影响报表使用者的判断，则该项业务就是重要的，否则就是不重要的。 （2）重要性概念必须从会计报表使用者的角度来考察，因为会计报表是为了满足会计报表使用者的信息需求而编制的 。 （3）重要性包括对数量和性质两个方面的考虑：所谓数量方面是指错报的金额大小，性质方面则指错报的性质。一般来说，金额大的错报比金额小的错报重要。但在某些情况下，有些错报从金额上来看并不重要，但从性质上来看则是重要的，如某些舞弊形成的错报。 （4）重要性的判断离不开特定的环境：不同企业面临不同的环境，因而判断重要性的标准也不相同。 （5）对重要性的评估需要运用职业判断：审计重要性实质上是注册会计师所审计的会计报表中存在的差错对会计报表使用者进行决策判断产生影响的最高界限。

7、下列关于可转换公司债券的说法错误的有（）。Ⅰ.可转换公司债券每张面值100元Ⅱ.可转换公司债券的利率由发行公司与主承销商协商确定，但必须符合国家的有关规定Ⅲ.上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，无此要求Ⅳ.上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项Ⅴ.上市公司应当在可转换公司债券期满后7个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B说法错误：上市公司改变公告的募集资金用途的，应赋予债券持有人1次回售的权利，对于分离交易的可转换公司债券，也同样适用；（Ⅲ错误）上市公司应当在可转换公司债券期满后5个工作日内，办理完毕偿还债券余额本息的事项。（Ⅴ错误）

8、下列（      ）不是产业的特点。【选择题】

A.规模性

B.专业化

C.职业化

D.社会功能性

正确答案:B

答案解析:产业一般具有三个特点：①规模性，即产业的企业数量、产品或服务的产出量达到一定的规模；②职业化，即形成了专门从事这一产业活动的职业人员；③社会功能性，即这一产业在社会经济活动中承担一定的角色，而且是不可缺少的。

9、下列交易或事项中，影响股份有限公司利润表中营业利润金额的有（    ）。Ⅰ.计提存货跌价准备Ⅱ.出售原材料并结转成本Ⅲ.按产品销售数量支付专利技术转让费Ⅳ.清理管理用固定资产发生的净损失【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项Ⅰ计入资产减值损失，选项Ⅱ收入和成本分别通过其他业务收入和其他业务成本核算，选项Ⅲ通过销售费用核算，此三项都会影响营业利润；选项Ⅳ计入营业外支出科目，不影响营业利润。

10、下列属于存货的是（    ）。Ⅰ.房地产开发企业购入的用于建造商品房的土地使用权Ⅱ.房地产开发企业建造完工的用于对外出租的商铺Ⅲ.建筑施工企业工程施工大于工程结算的金额Ⅳ.公司销售了一批负有安装义务的电梯，电梯已运抵客户工地但未安装，货款已收到Ⅴ.公司销售一批商品，约定3个月后在售价基础上加价15%回购【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项Ⅱ，房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房(应当作为“投资性房地产”核算)。