2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、长江公司由投资者甲、乙、丙三方组成，三者之间的协议规定，75%以上的表决权即可对安排的相关活动作出决策。假定甲、乙、丙任意两方均可达成一致意见，但三方不可能达成一致意见。下列项目中属于共同控制的是（）。【选择题】

A.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为50%，25%，25%

B.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为55%，15%，30%

C.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为80%，15%，5%

D.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为40%，30%，30%

E.甲公司、乙公司、丙公司在长江公司中拥有的表决权分别为50%，20%，10%

正确答案:B

答案解析:选项A中，甲公司和乙公司、甲公司和丙公司是能够集体控制该安排的两个组合，如果存在两个或两个以上的参与方能够集体控制某项安排的，不构成共同控制；选项C中，甲公司可以对长江企业实施控制，不属于共同控制范围；选项D中，任意两个投资者持股比例都达不到75%，不属于共同控制；选项E中，任意两个投资者持股比例都达不到75%，不属于共同控制。

2、保荐工作底稿应至少保存（）年。 【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.10

正确答案:D

答案解析:参见《证券发行上市保荐业务工作底稿指引》第十二条规定。保荐工作底稿应至少保存10年。

3、公司在建立和实施内部控制的过程中，必须遵循的原则有（）。I.全面性原则II.制衡性原则III.适应性原则IV.实质重于形式原则V.成本效益原则【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:内部控制的建立与实施原则包括：①全面性原则，内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及其所属单位的各种业务和事项；②重要性原则，内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；③制衡性原则，内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；④适应性原则，内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随看情况的变化及时加以调整；⑤成本效益原则，内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。

4、根据《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》规定，经确认的国有股东在履行转持义务前已转让股份的，应（）。【选择题】

A.取消其转持义务

B.上市前国有股东承担转持义务

C.按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股

D.按其以前持股比例乘以应转持的权益额履行转持义务

E.按其以前持股比例履行转持义务

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》第七条规定，股权分置改革新老划断后至《境内证券市场转持部分国有股充实全国社会保障基金实施办法》颁布前首次公开发行股票并上市的股份有限公司，由经国有资产监督管理机构确认的上市前国有股东承担转持义务。经确认的国有股东在履行转持义务前已发生股份转让的，须按其承担的转持义务以上缴资金等方式替代转持国有股。

5、下列交易属于非货币性资产交换的有（）。【选择题】

A.甲以一批公允价值为75万元存货换取乙一台设备并支付25万元补价

B.甲以公允价值为100万元的准备持有至到期债券投资换取乙的无形资产，乙的无形资产公允价值120万元，甲向乙支付补价20万元

C.甲以账面价值为100万元的应收账款换取乙公允价值为120万元的机器设备，并向乙支付20万元补价

D.甲公司因购买乙公司一批货物500万元到期无法清偿，现以公允价值480万元的机器设备予以清偿，余款20万元不再支付

E.甲以公允价值为200万元的不准备持有至到期的债券投资换取乙一项专利技术，并向乙支付补价20万元

正确答案:E

答案解析:选项E符合题意：A，存货与设备均属于非货币性资产，补价÷交换的公允价值较大者=25÷100=25%，当补价比例≥25%时，不再属于非货币性资产交换；B和C，准备持有至到期债券投资、应收账款均属于货币性资产；D，属于债务重组情形，不属于非货币性资产交换

6、在非上市公众公司收购中，对收购人履行公开承诺行为进行监督和约束的机构是（）。【选择题】

A.工商行政部门

B.中国证券登记结算有限责任公司

C.中国证监会

D.全国股份转让系统

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第十九条，在公众公司收购中，收购人做出公开承诺事项的，应同时提出所承诺事项未能履行时的约束措施，并公开披露。全国股份转让系统应当对收购人履行公开承诺行为进行监督和约束，对未能履行承诺的收购人及时采取自律监管措施。 

7、深交所上市公司的财务会计报告被出具非标准无保留审计意见时，公司在报送定期报告的同时应报送下列哪些资料（）。Ⅰ.董事会对该审计意见涉及事项的说明Ⅱ.监事会对董事会有关说明的意见Ⅲ.独立董事对审计意见涉及事项的意见Ⅳ.负责审计的会计师事务所及注册会计师的说明【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《深圳证券交易所股票上市规则》（2014年修订）第6.10条规定，按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14号——非标准无保留审计意见及其涉及事项的处理》的规定，上市公司的财务会计报告被注册会计师出具非标准无保留审计意见的，公司在报送定期报告的同时应当向本所提交下列文件：（1）董事会针对该审计意见涉及事项所做的专项说明，审议此专项说明的董事会决议以及决议所依据的材料；（Ⅰ正确）（2）独立董事对审计意见涉及事项的意见；（Ⅲ正确）（3）监事会对董事会有关说明的意见和相关的决议；（Ⅱ正确）（4）负责审计的会计师事务所及注册会计师出具的专项说明；（Ⅳ正确）（5）中国证监会和本所要求的其他文件。

8、首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前（      ）个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前（     ）个工作日公布发行文件。【选择题】

A.1；3

B.3；5

C.5；3

D.5；7

正确答案:C

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第五条规定。首期发行短期融资券的，企业应至少于发行日前5个工作日公布发行文件；后续发行的，应至少于发行日前3个工作日公布发行文件.

9、甲证券投资咨询机构拟申请从事上市公司并购重组财务顾问业务资格，根据《财务顾问管理办法》，下列情形构成障碍的有（）。I.注册资本为1000万元，实缴注册资本为800万元，净资产为600万元II.有证券从业资格的人员30人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员8人，财务顾问主办人5人III.一年前开始从事公司并购重组财务顾问业务，最近2年财务顾问业务收入总计为150万元 IV.一名财务顾问主办人最近24个月内因执业行为违反行业规范受到过中国证券业协会的纪律处分 V.一年前实际控制人发生过变化【组合型选择题】

A.I、II

B.II、III

C.I、IV

D.IV、V

正确答案:B

答案解析:根据《财务顾问管理办法》第七条，II项应为，有证券从业资格的人员不少于20人，其中，具有从事证券业务经验3年以上的人员不少于10人，财 务顾问主办人不少于5人；III项应为，具有2年以上从事公司并购重组财务顾问业务活动的执业经历，且最近2年每年财务顾问业务收入不低于100 万元。

10、提交中国证监会的法律意见书应由（ ）名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名。【选择题】

A.2

B.3

C.4

D.5

正确答案:A

答案解析:《律师事务所从事证券法律业务管理办法》第二十四条规定，律师从事本办法第六条规定的证券法律业务，其所出具的法律意见应当由2名执业律师和所在律师事务所负责人签名，加盖该律师事务所印章，并签署日期。