2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。Ⅰ.房地产买卖Ⅱ. 基金申购Ⅲ.买卖股票Ⅳ.期货交易Ⅴ.风险投资【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：根据《企业债券管理条例》第二十条，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖（Ⅰ符合题意）、股票买卖（Ⅲ符合题意）和期货交易（Ⅳ符合题意）等与本企业生产经营无关的风险性投资（Ⅱ、Ⅴ符合题意，Ⅱ属于与企业生产经营无关的投资）。

2、计算NOPAT时要对利润表中的若干项目进行调整，这些项目不包括（       ）。 【选择题】

A.会计准备项目

B.负息债务的利息支出

C.现金营业所得税

D.未分配利润

正确答案:D

答案解析:未分配利润不属于计算NOPAT时要对利润表中进行调整的项目。

3、以下关于中小板上市公司内部审计的说法正确的有（）。Ⅰ.内部审计部门应至少每年向审计委员会提交一次内部控制评价报告Ⅱ.内部审计部门应当至少每半年向审计委员会报告一次内部审计计划的执行情况Ⅲ.内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计Ⅳ.上市公司应当在股票上市后六个月建立内部审计制度，设立内部审计部门【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：《深圳证券交易所中小企业板上市公司规范运作指引》（2015年修订）第8.7.11条规定，内部审计部门应当按照有关规定实施适当的审查程序，评价公司内部控制的有效性，并至少每年向董事会或者其专门委员会提交一次内部控制评价报告；（Ⅰ项正确）第8.7.5条第4项规定，内部审计部门应当履行的职责之一是：至少每季度向董事会或者其专门委员会报告一次，内容包括内部审计计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问题等；（Ⅱ项错误）第8.7.16条规定，内部审计部门应当在重要的对外担保事项发生后及时进行审计；（Ⅲ项正确）第8.7.1条第1款规定，上市公司应当在股票上市后6个月内建立内部审计制度，并设立内部审计部门，对公司内部控制制度的建立和实施、公司财务信息的真实性和完整性等情况进行检查监督。（Ⅳ项正确）

4、深圳证券交易所主板某上市公司甲与关联人乙之间有交易，交易双方均认为权利义务明确所以进行了口头约定，后甲公司独立董事丙和监事丁怀疑甲乙之间的交易有损害甲公司利益之处，丙和丁遂要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况，俩人在查账过程中发现了问题，并提请公司董事会处理，上述行为中不正确的是（）。【选择题】

A.甲乙关联交易未签订书面协议

B.独立董事丙要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

C.监事丁要求每月查阅一次甲乙之间的资金往来情况

D.丙和丁发现问题后，提请董事会处理

正确答案:A

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7.3.6条规定，上市公司与关联人之间的交易应签订书面协议，明确交易双方的权利义务及法律责任。第7.3.7条规定，上市公司董事、监事及高级管理人员应当关注公司是否存在被关联人占用资金等侵占公司利益的问题。公司独立董事、监事至少应每季度查阅一次公司与关联人之间的资金往来情况，了解公司是否存在被董事、监事、控股股东、实际控制人及其关联人占用、转移公司资金、资产及其他资源的情况，如发现异常情况，应当及时提请公司董事会采取相应措施。

5、甲公司拟于2015年6月申报创业板上市，下列符合条件的是（）。【选择题】

A.2014年甲公司净利润400万元，非经常性损益500万元

B.2012年甲公司净利润为-100万元，2013年净利润为-150万元，2014年净利润为100万元，且2013年和2014年营业收入增长率超过30%

C.2012年甲公司亏损，2013年和2014年净利润分别为100万元和150万元，持续增长

D.2015年3月甲公司净资产为3 000万元

E.2015年3月甲公司总股本2000万元

正确答案:D

答案解析:选项D正确：

6、下列有关中小非金融企业发行集合票据的说法中，错误的是（ ）。 【选择题】

A.一次注册、一次发行

B.任一企业集合票据待偿还余额不得超过该企业净资产的40％

C.任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币

D.单只集合票据注册金额不超过15亿元人民币

正确答案:D

答案解析:任一企业集合票据募集资金额不超过2亿元人民币，单只集合票据注册金额不超过10亿元人民币。

7、假设甲企业只生产销售一种产品，单价50元，边际贡献率40%，年固定成本350万元。预计来年产销量20万件，价格提高10%，则价格对销售利润影响的敏感系数为（）。【选择题】

A.0.4

B.4

C.8

D.20

E.15

正确答案:D

答案解析:选项D正确：边际贡献率+变动成本率=40%+变动成本率=1，则变动成本率=60%，即单位变动成本／单价=60%，得：单位变动成本=50×60%=30（元），销售利润=边际贡献-固定成本=50×20×40%-350=50（万元）；价格提高10%，销售利润=(55-30)×20-350=150（万元），利润变动百分比=(150-50)/50=200%，则：价格对利润影响的敏感系数=200%/10%=20。

8、以下属于公司反收购策略中的管理层防卫策略的有（）。Ⅰ.金降落伞策略Ⅱ.积极向其股东宣传反收购的思想Ⅲ.毒丸策略Ⅳ.白衣骑士策略Ⅴ.管理层收购【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：管理层防卫策略包括金降落伞策略（Ⅰ属于）、银降落伞策略和积极向其股东宣传反收购的思想策略（Ⅱ属于）。管理层收购属于股票交易策略。

9、公司反收购策略中，管理层防卫策略不包括（）。【选择题】

A.毒丸策略

B.金降落伞策略

C.银降落伞策略

D.积极向其股东宣传反收购的思想

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：管理层防卫策略包括金降落伞策略（B包括）、银降落伞策略（C包括）和积极向其股东宣传反收购的思想（D包括）。

10、保荐人保荐股票在深交所上市（股票恢复上市除外）时，应当向交易所提交上市保荐书等文件，上市保荐书的内容应当包括（）。 I.发行股票、可转换公司债券的公司概况II.发行人所在行业的风险情况III.保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明IV.对公司持续督导工作的安排V.保荐人对最近1次保荐业务的简要说明【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、III、IV

C.II、III、IV

D.III、IV、V

正确答案:B

答案解析:《上海证券交易所股票上市规则》(2013年修订）第4. 5条和《深圳证券交易所股票上市规则》(2012年修订）第4. 5条均规定，上市保荐书应当包括以下内容：①发行股票、可转换公司债券的公司概况，②申请上市的股票、可转换公司债券的发行情况，③保荐人是否存在可能影响其公正履行保荐职责的情形的说明，④保荐人按照有关规定应当承诺的事项，⑤对公司持续督导工作的安排，⑥保荐人和相关保荐代表人的联系地址、 电话和其他通讯方式；⑦保荐人认为应当说明的其他事项；⑥交易所要求的其他内容。