2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、【选择题】

A.注册会计师

B.保荐代表人

C.财务顾问

D.发行人

E.总经理

正确答案:B

答案解析:

2、

下列关于沃尔评分法的说法，错误的是（      ）。

A.该评分法把若干个财务比率用线性关系结合起来，以此评价公司的信用水平

B.选择了6种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分

C.确定标准比率，并与实际比率相比较，评出每项指标的得分，再求出总比分

D.沃尔评分法有一个弱点，就是未能证明为什么要选择这些指标，而不是更多或更少，或者选择别的财务比率，也未能证明每个指标所占比重的合理性

正确答案:B

答案解析:

B项，沃尔评分法选择了7种财务比率，分别给定了其在总评价中所占的比重，总和为100分。

3、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:

4、《证券法》对股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的（）以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为（）以上。【选择题】

A.25%; 10%

B.25%; 5%

C.20%; 10%

D.20%; 5%

正确答案:A

答案解析:参见《证券法》第五十条规定。股份有限公司申请股票上市的要求：公开发行的股份达到公司股份总数的25%以上，公司股本总额超过人民币4亿元的，公开发行股份的比例为10%以上

5、A公司拟于2014年下半年收购B上市公司，则根据规定，下列（)情形下，A公司不具备相应资格。
I.收购人有3000万元人民币银行贷款，已逾期2个月
II.收购人2012年曾因漏税被税务部门罚款5万元
III.收购人2009年曾因犯交通肇事罪被判处有期徒刑3年
IV.收购人开办的企业2012年因未取得生产许可证被吊销营业执照
V.收购人2012年有5000万元人民币银行贷款，到期已还清 【组合型选择题】

A.I、II、IV、V

B.I、III、IV、V

C.I、II、III、IV

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第六条，有下列情形之一的，不得收购上市公司：①收购人负有数额较大债务，到期未清偿，且处于持续状态； ②收购人最近3年有重大违法行为或者涉嫌有重大违法行为；③收购人最近3年有严重的证券市场失信行为；④收购人为自然人的，存在《公司法》第一百四十七条规定情形；⑤法律、行政法规规定以及中国证监会认定的不得收购上市公司的其他情形。

6、甲公司为国内一家民营企业，乙公司为一家在上海证券交易所上市的A股公司，甲公司在乙公司中未拥有任何权益。则下列各项正确的是（）。【选择题】

A.如果甲公司拟协议收购乙公司20%的股份，甲公司未因此次收购成为乙公司的控股股东，甲公司需就此次股份收购事宜编制简式权益变动报告书

B.如果甲公司拟协议收购乙公司30%的股份，则应当以要约方式进行

C.如果甲公司拟协议收购乙公司30%以上的股份，则超过30%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

D.如果甲公司拟协议收购乙公司40%以上的股份，则超过40%的部分，应当改以要约方式进行或依据相关法律、法规向中国证监会申请豁免要约收购

E.如果甲公司拟协议收购乙公司40%的股份，则应当以要约方式进行

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《上市公司收购管理办法》第四十七条，收购人拟通过协议方式收购一个上市公司的股份超过30%的，超过30%的部分，应当改以要约方式进行；但符合有关豁免规定情形的，收购人可以向中国证监会申请免除发出要约。收购人在取得中国证监会豁免后，履行其收购协议；未取得中国证监会豁免且拟继续履行其收购协议的，或者不申请豁免的，在履行其收购协议前，应当发出全面要约。

7、证券公司债券发行人出现（ )情形的，应当及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人。
Ⅰ.担保人或担保物发生重大变化
Ⅱ.发生重大仲裁、诉讼
Ⅲ.预计到期难以偿付利息或本金
Ⅳ.发生重大亏损或者遭受超过净资产5％以上的重大损失
Ⅴ.订立可能对还本付息产生重大影响的担保合同及其他重要合同【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:根据《证券公司债券管理暂行办法》第三十八条，证券公司债券发行人应及时予以公告或以有效的方式告知债券持有人的情形除ⅠⅡⅢⅤ四项外，还包括：①专项偿债账户出现异常；②发生重大亏损或者遭受超过净资产10%以上的重大损失；③减资、合并、分立、解散及申请破产；④拟进行重大债务重组；⑤未能履行募集说明书的约定；⑥债券被证券交易所暂停交易、终止上市；⑦中国证监会规定的其他情形。

8、【选择题】

A.甲与乙需承担赔偿责任，丙不需承担赔偿责任

B.甲、乙、丙均需承担赔偿责任

C.乙与丙需承担赔偿责任，甲不需承担赔偿责任

D.甲与丙需承担赔偿责任，乙不需承担赔偿责任

E.甲与乙丙均不需不需承担赔偿责任

正确答案:B

答案解析:

9、某企业2010年7月1日收到银行承兑汇票一张，2010年9月1日因急需资金，企业采用不附追索权转移金融资产的方式，将持有的尚未到期的应收票据向银行贴现，在满足金融资产转移准则规定的金融资产终止确认条件的情况下，应贷记的会计科目是（）。【选择题】

A.银行存款

B.短期借款

C.财务费用

D.应收票据

E.长期借款

正确答案:D

答案解析:选项D正确：金融资产转移，是指企业（转出方）将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转让方）。本题中，转让时的会计处理为：满足金融资产确认条件的，贷记“应收票据”科目；不满足金融资产确认条件的，贷记“短期借款”科目。

10、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:C

答案解析: