2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:

2、2010年底，D上市公司的总经理吴某持有公司股票10万股，则在2011年没有新增股份的情况下，昊某可减持的股份数量为（）股。【选择题】

A.15000

B.20000

C.25000

D.35000

E.40000

正确答案:C

答案解析:在当年没有新增股份的情况下，按照如下公式计算上市公司董事、监事和高级管理人员可减持本公司股份的数量：可减持股份数量＝上年末持有股份数量×25%。故吴某可减持的股份数量= 100000×25%=25000（股）

3、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:

4、

依据企业所得税法的规定，下列不是按所得的所在地确定所得来源地的是（）。

A.销售货物所得

B.权益性投资所得

C.动产转让所得

D.特许权使用费所得

正确答案:A

答案解析:利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定； 或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。销售货物所得，按照交易活动发生地确定；权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定；动产转让所得，按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。

5、【选择题】

A.1200万

B.2800万

C.2700万

D.900万

E.1000万

正确答案:A

答案解析:

6、下列服务项目中，不属于营改增范围的是（）。【选择题】

A.代理报关服务

B.房屋出租

C.鉴证咨询服务

D.广播影视服务

E.基础电信服务

正确答案:B

答案解析:选项B符合题意：不动产租赁不属于营改增的应税服务范围。

7、上市公司回购股份应当符合的条件有（）。
Ⅰ.公司股票上市已满一年
Ⅱ.公司最近三年无重大违法行为
Ⅲ.回购股份后，上市公司具备持续经营能力降低
Ⅳ.回购股份后，上市公司的股权分布原则上应当符合上市条件
Ⅴ.公司拟通过回购股份终止其股票上市交易的，应当取得中国证监会的批准【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:

8、

发行人申请债券上市，应当符合的条件有（     ）。 

Ⅰ.经有权部门批准并依法完成发行 

Ⅱ.债券的期限为1年以上 

Ⅲ.债券的发行对象为企业 

Ⅳ.债券的实际发行额不少于人民币3000万元 

Ⅴ.债券持有人符合证券交易所所投资者适当性管理规定

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:《上海证券交易所公司债券上市规则》(2015年修订）第2. 1. 1条规定，发行人申请债券上市，应当符合下列条件：①符合《证券法》规定的上市条件；②经有权部门核准并依法完成发行；③申请债券上市时仍符合法定的债券发行条件；④债券持有人符合本所投资者适当性管理规定；⑤ 本所规定的其他条件。本所可以根据市场情况，调整债券上市条件。《证券法》(2014年修订）第五十七条规定，公司申请公司债券上市交易， 应当符合下列条件：①公司债券的期限为1年以上；②公司债券实际发行额不少于人民币5000万元；③公司申请债券上市时仍符合法定的公司债券发行条件。

9、下列有关函证的说法中，正确的是（    ）。【选择题】

A.如果注册会计师认为取得积极式函证回函是获取充分、适当的审计证据的必要程序，则替代程序不能提供注册会计师所需要的审计证据

B.如果被审计单位与银行存款存在认定有关的内部控制设计良好并有效运行，注册会计师可适当减少函证的样本量

C.注册会计师应当对应收账款实施函证程序，除非应收账款对财务报表不重要且评估的重大错报风险低

D.如果注册会计师将重大错报风险评估为低水平，且预期不符事项的发生率很低，可以将消极式函证作为唯一的实质性程序

E.若审计师在实施函证后未收到回函，则应被询证人进行二次函证

正确答案:A

答案解析:

10、

下列对上市公司内核小组成员要求，正确的有（）。 

Ⅰ.内核小组通常由8~15名专业人士组成 

Ⅱ.成员应保持独立性和稳定性 

Ⅲ.公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员 

Ⅳ.成员中应有熟悉法律、财务的专业人员 

Ⅴ.成员中应包括发行人的代表

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:内核是指保荐人（主承销商）的内核小组对拟向中国证监会报送的发行申请材料进行核查，确保证券发行不存在重大法律和政策障碍以及发行申请材料具有较高质量的行为。内核小组通常由8~15名专业人士组成，这些人员要保持稳定性和独立性，公司主管投资银行业务的负责人及投资银行部门的负责人通常为内核小组的成员。此外，内核小组成员中应有熟悉法律、财务的专业人员。