2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按（）的比例计入净资本。Ⅰ.100%Ⅱ.80%Ⅲ.70%Ⅳ.50%Ⅴ.30%【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：长期次级债可按一定比例计入净资本，到期期限在3、2、1年以上的，原则上分别按100%、70%、50%的比例计入净资本。

2、上市公司公开发行可转债，出现下列事项需要召开债券持有人会议的有（）。Ⅰ.拟变更募集说明书的约定Ⅱ.发行人信用评级上调Ⅲ.担保物发生重大变化Ⅳ.发行人不能按期支付本息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：存在下列事项之一的，应当召开债券持有人会议：（1）拟变更募集说明书的约定；（Ⅰ正确）（2）发行人不能按期支付本息；（Ⅳ正确）（3）发行人减资、合并、分立、解散或者申请破产；（4）保证人或者担保物发生重大变化；（Ⅲ正确）（5）其他影响债券持有人重大权益的事项。

3、公开发行公司债券担保函的主要内容，至少包括下列事项（）。Ⅰ.担保金额Ⅱ.担保期限Ⅲ.担保方式Ⅳ.担保范围【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：提供保证担保的，应披露债券担保协议或担保函的主要内容，至少包括下列事项：（1）担保金额；（Ⅰ包括）（2）担保期限；（Ⅱ包括）（3）担保方式；（Ⅲ包括）（4）担保范围；（Ⅳ包括）（5）发行人、担保人、债券受托管理人、债券持有人之间的权利义务关系；（6）反担保和共同担保的情况（如有）。（7）各方认为需要约定的其他事项。

4、根据《国家发展改革委办公厅财政部办公厅关于进一步增强企业债券服务实体经济能力严格防范地方债务风险的通知》，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.纯公益性项目可作为募投项目申报企业债券

B.严禁将储备土地使用权计入申报企业资产

C.为保障债券投资者合法权益，申报企业可以要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为提供担保或承担偿债责任

D.信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，在企业为国有独资情况下，可以将申报企业信用与地方政府信用挂钩

E.募投项目不得取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持

正确答案:B

答案解析:A项，纯公益性项目不得作为幕投项目申报企业债权。C项，严禁申报企业以各种名义要求或接受地方政府及其所属部门为其市场化融资行为 提供担保或承尝债责任。D项，信用评级机构应当基于企业财务和项目信息等开展评级工作，不得将申报企业信用与地方政府信用桂钩。E项，募投项目若有取得投资补助、运营补贴、财政贴息等财政资金支持的，程序和内容必须依法合规，必须把地方财政承受能力和中长期财政可持续作为重要约束条件， 坚决杜绝脱离当地财力可能进行财政资金支持。

5、下列不属于我国记账式国债的招标方式的是（）。【选择题】

A.英国式招标

B.荷兰式招标

C.美国式招标

D.混合式招标

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：我国国债发行招标规则的制定借鉴了国际资本市场中的美国式、荷兰式规则，并发展出混合式招标方式。