2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、银监会决定受理发起机构和受托机构联合报送的资产证券化发行申请的，应当自受理之日起（）个月内作出批准或者不批准的书面决定。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.6

E.1

正确答案:B

答案解析:选项B正确：银监会应当自收到发起机构和受托机构联合报送的完整申请材料之日起5个工作日内决定是否受理申请。银监会决定不受理的，应当书面通知申请人并说明理由；决定受理的，应当自受理之日起3个月内作出批准或者不批准的书面决定。

2、企业发行债务融资工具，在持续信息披露期限结束后的（）个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况，并通过交易商协会认可的网站向市场公告。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.10

E.15

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第二十八条规定：本规则第八条规定的信息披露期限结束后的五个工作日内，同业拆借中心应及时以书面形式向交易商协会报告信息披露情况，并通过交易商协会认可的网站向市场公告。第八条规定：在债务融资工具存续期内，企业应按以下要求持续披露信息：（1）每年4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告；（2）每年8月31日以前，披露本年度上半年的资产负债表、利润 表和现金流量表；（3）每年4月30日和10月31日以前，披露本年度第一季度和第三季度的资产负债表、利润表和现金流量表。

3、甲公司2013年净资产为40亿元，近三年平均可分配利润为6500万元。公司拟申请发行企业债券，募集资金投资于棚户区改造项目，项目投资总额为20亿元，假设本次债券票面利率为5%，则发行规模最高为（）。【选择题】

A.12亿元

B.13亿元

C.14亿元

D.16亿元

E.18亿元

正确答案:B

答案解析:选项B正确：属于年度热点考题。近三年平均可分配利润不得低于债券1年利息；企业债用于固定资产投资项目的，应符合固定资产投资项目资本金制度的要求，原则上累计发行额不得超过该项目总投资的60%，棚户区改造项目可发行并使用不超过项目总投资70%的企业债券金额。根据累计债券余额不超过企业净资产（不含少数股东权益）的40%，则发行最大金额为40×40%=16亿元。根据最近三年可分配利润（净利润）足以支付企业债券一年的利息，最近三年平均可分配利润为6500万元，利率为5%，则发行最大金额为0.65÷5%=13亿元。根据棚户区改造项目可发行并使用不超过项目投资总投资70%的企业债券资金，最多可发行20×70%=14亿元。上述三个金额取最低值，为13亿元。

4、企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的（）。【选择题】

A.60%

B.40%

C.30%

D.20%

E.50%

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《企业债券管理条例》第十八条规定：企业债券的利率不得高于银行相同期限居民储蓄定期存款利率的百分之四十。

5、以下可以发行地方政府一般债券的主体有（）。Ⅰ.省级人民政府Ⅱ.自治区政府Ⅲ.直辖市政府Ⅳ.经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府Ⅴ.县级市政府Ⅵ.县政府【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ、Ⅵ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ、Ⅵ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：省、自治区、直辖市政府（含经省级政府批准自办债券发行的计划单列市政府）为地方政府债券的发行主体（Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ正确），具体发行工作由省级财政部门负责。市县级政府确需发行债券的，应纳入本省、自治区、直辖市债券规模内管理，由省级财政部门代办发行，并统一办理还本付息。