2021年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理第四章 债务融资5道练习题，附答案解析，供您备考练习。

1、根据《公司债券发行试点办法》，发行公司债券应当符合的条件有（）。Ⅰ.公司最近1期末经审计的净资产额应符合法律、行政法规和中国证监会的有关规定Ⅱ.公司的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策Ⅲ.经资信评级机构评级，债券信用级别良好Ⅳ.金融类公司的累计公司债券余额按金融企业的有关规定计算Ⅴ.最近2个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：根据《公司债券发行试点办法》，除Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ四项外，发行公司债券应当符合条件还包括：（1）最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券1年的利息；（2）本次发行后累计公司债券余额不超过最近1期末净资产额的40%；（3）公司内部控制制度健全，内部控制制度的完整性、合理性、有效性不存在重大缺陷。

2、受托机构选择担任资金保管机构的商业银行应符合的条件有（）。Ⅰ.具有健全的资金保管制度和风险管理制度Ⅱ.具有安全高效的清算、交割系统Ⅲ.最近2年内没有重大违法、违规行为Ⅳ.已按照规定披露公司年度报告Ⅴ.具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：受托机构应当选择具备下列条件的商业银行担任资金保管机构：（1）有专门的业务部门负责履行信托资金保管职责；（2）具有健全的资金保管制度和风险管理、内部控制制度；（Ⅰ正确）（3）具备安全保管信托资金的条件和能力；（4）具有足够的熟悉信托资金保管业务的专职人员；（5）具有安全高效的清算、交割系统；（Ⅱ正确）（6）具有符合要求的营业场所、安全防范设施和与保管信托资金有关的其他设施；（Ⅴ正确）（7）最近3年内没有重大违法、违规行为。

3、下列机构或组织中，（）负责受理企业债务融资工具发行注册。【选择题】

A.中国证监会

B.交易商协会

C.中国银监会

D.中国人民银行

E.中国保监会

正确答案:B

答案解析:选项B正确：根据《非金融企业债务融资工具注册发行规则》第三条规定：企业发行债务融资工具应在中国银行间市场交易商协会（简称交易商协会）注册。

4、下列各项属于资产证券化外部信用增级的有（）。Ⅰ.超额抵押Ⅱ.保险Ⅲ.备用信用证Ⅳ.担保Ⅴ.资产支持证券分层结构【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《金融机构信贷资产证券化试点监督管理办法》第三十条规定：信用增级可以采用内部信用增级和/或外部信用增级的方式提供。内部信用增级包括但不限于超额抵押、资产支持证券分层结构、现金抵押账户和利差账户等方式。外部信用增级包括但不限于备用信用证（Ⅲ正确）、担保（Ⅳ正确）和保险（Ⅱ正确）等方式。

5、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，不得用于（）。Ⅰ.房地产买卖Ⅱ. 基金申购Ⅲ.买卖股票Ⅳ.期货交易Ⅴ.风险投资【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：根据《企业债券管理条例》第二十条，企业发行企业债券所筹资金应当按照审批机关批准的用途用于本企业的生产经营。企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖（Ⅰ符合题意）、股票买卖（Ⅲ符合题意）和期货交易（Ⅳ符合题意）等与本企业生产经营无关的风险性投资（Ⅱ、Ⅴ符合题意，Ⅱ属于与企业生产经营无关的投资）。