2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司的下列各种行为中，不适用于《重组管理办法》的是（）。【选择题】

A.按照经中国证监会核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金对外投资的行为

B.受托经营、租赁其他企业资产或者将经营性资产委托他人经营、租赁的行为

C.与他人新设企业、对已设立的企业增资或者减资的行为

D.接受附义务的资产赠与或者对外捐赠资产的行为

E.上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例的行为

正确答案:A

答案解析:选项A符合题意：《上市公司重大资产重组管理办法》第二条规定，本办法适用于上市公司及其控股或者控制的公司在日常经营活动之外购买、出售资产或者通过其他方式进行资产交易达到规定的比例，导致上市公司的主营业务、资产、收入发生重大变化的资产交易行为（以下简称重大资产重组）。上市公司发行股份购买资产应当符合本办法的规定。上市公司按照经中国证券监督管理委员会（以下简称中国证监会）核准的发行证券文件披露的募集资金用途，使用募集资金购买资产、对外投资的行为，不适用本办法。

2、关于中国证监会监管职责和权力的说法正确的是（）。
Ⅰ.查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料的，需经中国证监会主要负责人批准
Ⅱ.在调查操纵证券市场、内幕交易等重大证券违法行为时，经证监会主要负责人批准，可以限制被调查事件当事人的证券买卖
Ⅲ.证监会进行监督检查或者调查，其监督检查或者调查的人员不得少于三人
Ⅳ.证监会可以和其他国家的证监会建立监督管理合作机制，实施跨境监督管理【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《证券法》第一百八十条第四项的规定，查阅、复制与被调查事件有关的财产权登记、通讯记录等资料，无须经中国证监会主要负责人批准。（Ⅰ错误）
《证券法》第一百八十一条：国务院证券监督管理机构依法履行职责，进行监督检查或者调查，其监督检查、调查的人员不得少于二人（Ⅲ错误），并应当出示合法证件和监督检查、调查通知书。监督检查、调查的人员少于二人或者未出示合法证件和监督检查、调查通知书的，被检查、调查的单位有权拒绝。

3、下列各项属于证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止行为的有（）
I.接受他人委托从事证券投资
II.与委托人约定分享证券投资收益
III.依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告
IV.贬损同行或以其他不正当竞争手段争揽业务
V.损害社会公共利益、所在机构或者他人的合法权益【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.II、IV、V

C.I、II、III

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:证券投资咨询机构、财务顾问机构、证券资信评级机构的从业人员特定禁止的4项行为包括：接受他人委托从事证券投资；与委托人约定分享证券投资收益，分担证券投资损失，或者向委托人承诺证券投资收益，依据虚假信息、内幕信息或者市场传言撰写和发布分析报告或评级报告，以及证监会、协会禁止的其他行为。

4、【选择题】

A.发行人应披露最近3年股利分配政策、实际股利分配情况以及发行后的股利分配政策

B.发行人应披露本次发行完成前滚存利润的分配安排和已履行的决策程序

C.若发行前的滚存利润归发行前的股东享有，应披露滚存利润的审计和实际派发情况，同时在招股说明书首页对滚存利润中由发行前股东单独享有的金额以及是否派发完毕作“重大事项提示”

D.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润的平均数

E.发行人已发行境外上市外资股的，应披露股利分配的上限为按中国会计准则和制度与上市地会计准则确定的未分配利润数字中较低者

正确答案:D

答案解析:

5、

子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息（）。

I.子公司少数股东的持股比例

II.当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利

III.子公司在当期期末累计的少数股东权益余额

IV.子公司的主要财务信息

A.I、II、III

B.II、III、IV

C.I、II、IV

D.I、II、III、IV

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:

子公司少数股东持有的权益对企业集团重要的，企业还应当在合并财务报表附注中披露下列信息:

子公司少数股东的持股比例

当期归属于子公司少数股东的损益以及向少数股东支付的股利

子公司在当期期末累计的少数股东权益余额

子公司的主要财务信息

6、信托投资公司担任特定目的信托受托机构，注册资本不低于（）亿元人民币，并且最近（）年年末的净资产不低于（）亿元人民币。【选择题】

A.5；3；5

B.3；5；3

C.3；5；5

D.5；3；3

E.3；3；5

正确答案:A

答案解析:

7、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:

8、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：“应收账款”项目，应根据“应收账款”和“预收账款”科目所属各明细科目的期末借方余额合计数，减去“坏账准备”科目中有关应收账款计提的坏账准备期末余额后的金额填列。“应收账款”科目所属明细科目的贷方余额和“预收账款”科目所属明细科目的贷方余额应计入资产负债表“预收款项”项目。

9、

分析一个行业是否为增长型行业的方法有（      ）。

Ⅰ.确定一个行业是否为周期型行业 

Ⅱ.比较该行业增长速度与国民经济增长速度的相对大小

Ⅲ.分析该行业主导企业的财务状况 

Ⅳ.分析行业在国民经济中占的比重及其变化情况 

Ⅴ.分析该行业中企业的数量

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:B

答案解析:分析某行业是否属于增长型行业，可利用该行业的历年统计资料与国民经济综合指标进行对比。具体做法是取得某行业历年的销售额或营业收入的可靠数据并计算出年变动率，与国民生产总值增长率、国内生产总值增长率进行比较。

10、下列关于标的资产的收益对期权价格影响的说法，不正确的是（）。【选择题】

A.标的资产的收益将影响标的资产的价格

B.在协定价格一定时，标的资产的价格必然影响期权的内在价值，从而影响期权的价格

C.标的资产的分红付息等将使标的资产的价格上升，而协定价格并不进行相应调整

D.在期权有效期内标的资产产生收益将使看涨期权价格下降

E.在期权有效期内标的资产产生收益将使看跌期权价格上升

正确答案:C

答案解析:选项C说法不正确：标的资产的分红付息等将使标的资产的价格下降，而协定价格并不进行相应调整。