2020年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《优先股试点管理办法》第十一条规定：
公司股东大会可授权公司董事会按公司章程的约定向优先股支付股息。公司累计3个会计年度或连续2个会计年度未按约定支付优先股股息的，股东大会批准当年不按约定分配利润的方案次日起，优先股股东有权出席股东大会与普通股股东共同表决，每股优先股股份享有公司章程规定的一定比例表决权。
对于股息可累积到下一会计年度的优先股，表决权恢复直至公司全额支付所欠股息。对于股息不可累积的优先股，表决权恢复直至公司全额支付当年股息。公司章程可规定优先股表决权恢复的其他情形。重点记忆“累计3个会计年度或连续2个会计年度”。（选项Ⅱ、Ⅲ正确）

2、非公开发行股票的发行过程中，申购报价过程应当由（）现场见证。【选择题】

A.保荐人

B.法律顾问

C.发行人律师

D.发行人董事会成员

E.证监会工作人员

正确答案:C

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十六条规定，在申购报价期间，上市公司、保荐人应当确保任何工作人员不泄露发行对象的申购报价情况，申购报价过程应当由发行人律师现场见证。

3、发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下哪些事项作出决议？（ ）
Ⅰ.发行债券的数量
Ⅱ.发行定价
Ⅲ.债券期限
Ⅳ.募集资金的用途
Ⅴ.决议的有效期【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:

《公司债券发行与交易管理办法》第十一条规定，发行公司债券，发行人应当依照《公司法》或者公司章程相关规定对以下事项作出决议：

（一）发行债券的数量； 

（二）发行方式；

（三）债券期限；

（四）募集资金的用途；

（五）决议的有效期；

（六）其他按照法律法规及公司章程规定需要明确的事项。发行公司债券，如果对增信机制、偿债保障措施作出安排的，也应当在决议事项中载明。

4、【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:选项D正确：房地产开发企业建造的用于对外出租的商品房属于投资性房地产，用于对外出售的商品房属于存货，选项Ⅰ不属于存货。

5、所得税会计的一般程序包括（）。
I.按照相关会计准则规定确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值
II.按照会计准则中对于资产和负债计税基础的确定方法，以适用的税收法规为基础，确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础
III.比较资产、负债的账面价值与其计税基础
IV.就企业当期发生的交易或事项，按照适用的税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税
V.确定利润表中的所得税费用【组合型选择题】

A.I、II、III、IV、V

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:

所得税会计的一般程序包括：

1.按照相关会计准则规定确定资产负债表中除递延所得税资产和递延所得税负债以外的其他资产和负债项目的账面价值

2.按照会计准则中对于资产和负债计税基础的确定方法，以适用的税收法规为基础，确定资产负债表中有关资产、负债项目的计税基础

3.比较资产、负债的账面价值与其计税基础

4.就企业当期发生的交易或事项，按照适用的税法规定计算确定当期应纳税所得额，将应纳税所得额与适用的所得税税率计算的结果确认为当期应交所得税

5.确定利润表中的所得税费用

6、去年某公司支付每股股利为1. 80元，预计在未来日子里该公司股票的股利按每年5％的速度增长，假定必要收益率是11%,当前股票价格是40元，则投资分析师应向投资者建议（ ）。【选择题】

A.购买股票

B.卖出股票

C.观望

D.无法判断

正确答案:B

答案解析:

该股票的内在价值为：由于市价为40元，高于其价值31.5元，所以应当选择卖出股票。 

7、公司发行债务融资工具的，注册办公室应至少提前（）个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。【选择题】

A.2

B.3

C.5

D.7

E.10

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《非金融企业债务融资工具公开发行注册工作规程》第二十二条规定：注册办公室应至少提前2个工作日，将经预评的拟披露注册文件送达参加注册会议的注册专家。

8、某上市公司发行新股，股东大会就发行证券事项作出决议，该决议的有效期限是（）。【选择题】

A.半年

B.1年

C.2年

D.决议通过至下次发行新股期间

E.3年

正确答案:B

答案解析:选项B正确：新股发行的申请程序：股东大会批准，股东大会就发行证券事项作出决议，必须经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。向本公司特定的股东及其关联人发行证券的，股东大会就发行方案进行表决时，关联股东应当回避。上市公司发行新股决议1年有效，决议失效后仍决定继续实施发行新股的，须重新提请股东大会表决。

9、保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，以下属于上市保荐书内容的是（）。
Ⅰ.逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件
Ⅱ.对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排
Ⅲ.保荐机构与发行人的关联关系
Ⅳ.发行人存在的主要风险【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》第三十二条：
保荐机构推荐发行人证券上市，应当向证券交易所提交上市保荐书以及证券交易所要求的其他与保荐业务有关的文件，并报中国证监会备案。上市保荐书应当包括下列内容：
（1）逐项说明本次证券上市是否符合《公司法》、《证券法》及证券交易所规定的上市条件；（选项Ⅰ正确）
（2）对发行人证券上市后持续督导工作的具体安排；（选项Ⅱ正确）
（3）保荐机构与发行人的关联关系；（选项Ⅲ正确）
（4）相关承诺事项；
（5）中国证监会或者证券交易所要求的其他事项。

10、【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号——发行保荐书和发行保荐工作报告》第四条规定，保荐机构应在发行保荐书中对发行人是否符合发行条件（Ⅰ正确）、发行人存在的主要风险（Ⅱ正确）、保荐机构与发行人的关联关系（Ⅳ正确）、保荐机构的推荐结论（Ⅴ正确）等事项发表明确意见。