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2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第28号一一创业板公司招股说明书》(第28号准则)与第1号准则相比,编制和披露的主要差异包括()。 Ⅰ.在招股说明书封面,增加要求披露招股说明书封面 Ⅱ.在概览方面,增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现 Ⅲ.在业务与技术方面,增加披露投资人业务的独特性、创新性以及持续创新机制 Ⅳ.增加的附件主要包括发行人成长性专项意见 Ⅴ.在未来发展与规划方面,增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
正确答案:A
答案解析:与第1号准则相比,第28号准则编制和披露的主要差异表现在:①招股说明书封面。增加要求披露招股说明书封面,应明确提示创业板投资风险;②概览。增加要求发行人应列示核心竞争优势的具体表现;③风险因素。要求增加对创业板上市公司在经营业绩、内部管理、控制(权)、行业等相对特殊的风险;④业务与技术。增加披露发行人业务的独特性、创新性以及持续创新机制;⑤未来发展与规划。增加要求发行人审慎分析说明未来发展及在增强成长性和自主创新方面的情况;⑥附件。增加的附件主要包括发行人成长性专项意见。
2、某上市公司拟公开发行新股,则该公司在最近( )年内财务会计文件应无虚假记载。【选择题】
A.1
B.2
C.3
D.4
正确答案:C
答案解析:《证券法》第十三条规定,上市公司公开发行新股,必须具备的条件有:①具备健全且运行良好的组织机构,②具有持续盈利能力,财务状况良好;③公司在最近3年内财务会计文件无虚假记载,无其他重大违法行为;④经国务院批准的国务院证券监督管理机构规定的其他条件。
3、在公众公司收购中,收购人持有的被收购公司的股份,在收购完成后()内不得转让。【选择题】
A.18个月
B.12个月
C.6个月
D.3个月
正确答案:B
答案解析:根据《非上市公众公司监督管理办法》第十六条,进行公众公司收购,收购人或者其实际控制人应当具有健全的公司治理机制和良好的诚信记录。收购人不得以任何形式从被收购公司获得财务资助,不得利用收购活动损害被收购公司及其股东的合法权益。 在公众公司收购中,收购人持有的被收购公司的股份,在收购完成后12个月内不得转让。
4、证券从业人员职业道德规范的内容包括()四个方面 【选择题】
A.刚正不阿、秉公办事、实事求是、取信于民
B.勤奋踏实、一丝不苟、努力不懈、认真负责
C.正直诚信、勤勉尽责、廉洁保密、自律守法
D.严于律己、道纪守法、自尊自爱、照章办事
E.诚实守信、勤勉尽职、廉洁守信、秉公办事
正确答案:C
答案解析:证券从业人员职业道德规范的内容包括:正直诚信、勤勉尽责、廉洁保密、自律守法四个方面。
5、下列不能按生产领用量扣除外购应税消费品已纳消费税税款的有()。I.外购已税烟丝生产的卷烟II.外购已税酒精生产的酒III.外购已税珠宝制造成的18K黄金镶嵌戒指IV.外购已税石脑油生产的应税消费品V.外购已税化妆品生产的化妆品【组合型选择题】
A.I、II
B.II、III
C.III、V
D.IV、V
正确答案:B
答案解析:I、IV、V三项均按生产领用量抵扣已纳消费税。II项不在规定可抵扣范围之内;III项在零售环节纳税,不能抵扣上一环节已纳税款。
6、关于国际开发机构发行人民币债券,下列说法错误的有()。Ⅰ.发行人发行人民币债券所筹集的资金,应用于中国境内项目,不得换成外汇转移至境外。Ⅱ.发行人应在人民币债券发行日前1个月内,为发债募集的资金开立居民人民币专用账户。Ⅲ.发行人须在每季度末向国家外汇管理局报送运用人民币债券资金发放及回收人民币贷款、投资明细表。Ⅳ.国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为英文。Ⅴ.国际开发机构在中国境内发行人民币债券,发生违约或其他纠纷时,适用中国法律。【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、III
C.Ⅰ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅳ
正确答案:D
答案解析:Ⅱ项,发行人应在人民币债券发行日前1个月内,为发债募集的资金开立非居民人民币专用账户,该账户的开立、注销及有关资金的结、售汇应经国家外汇管理局批准。Ⅳ项,国际开发机构发行人民币债券工作文本语言应为中文。
7、.根据《深证交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》,下列关于深交所创业板上市公司停复牌的说法,正确的是()。【选择题】
A.上市公司筹划重大资产重组的,可以申请停牌,停牌时间不得超过10个交易日
B.上市公司筹划发行定向可转债购买资产的,停牌期间更换重组标的的,其继续停牌时间 不得超过5个交易日
C.上市公司筹划非公开发行股份事项,确有需要申请停牌的,停牌时间不得超过5个交易曰
D.上市公司筹划控制权变更的,原则上应当分阶段披露筹划进展,确有需要申请停牌的,停牌时间不得超过5个交易日
E.收购人发出全面要约收购的,要约收购报告书公告之日起至要约收购结果公告前,上市公司股票及其衍生品种应当停牌
正确答案:D
答案解析:《深圳证券交易所上市公司信息披露指引第2号——停复牌业务》第九条规定,上市公司筹划控制权变更、要约收购事项的,原则上应当分阶段披露筹划进展,确有需要申请停牌的,停牌时间不得超过5个交易日。
8、固定资产清理账户的贷方登记的项目有()。I.转入清理的固定资产的净值II.变价收入III.结转的清理净收益IV.结转的清理净损失V.应交的营业税【组合型选择题】
A.I、II
B.III、IV
C.II、IV
D.III、V
正确答案:C
答案解析:转入清理的固定资产的净值、结转的清理净收益、应交的营业税在“固定资产清理”账户的借方核算,固定资产变价收入、结转的清理净损失在 “固定资产清理”账户的贷方核算。
9、下列关于存货的说法中,正确的是()。【选择题】
A.按照现行会计准则,存货核算可以采用先进先出法、个别计价法、后进先出法等方法
B.企业采购原材料入库后的仓储费用不计入存货成本
C.存货跌价准备不得转回
D.资产负债表日,存货应按照成本和可收回金额孰低计量
正确答案:D
答案解析:现行的会计准则下,发出存货的实际成本应当采用先进先出法、移动加权平均法、月末一次加权平均法或者个别计价法确定,后进先出法会导致存货核算严重偏离实际,不符合财务的谨慎性原则,故A选项不正确。仓储费用指企业在采购入库后发生的储存费用,应计入当期损益。在生产过程中为达到下一个生产阶段所必需的仓储费用才应计入存货成本,故B选项不正确。当以前减记存货价值的影响因素已经消失,减记的金额应当予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备金额内转回,转回的金额计入当期损益(资产减值损失),故C选项不正确。资产负债表日,存货应按照成本和可收回金额孰低计计量。
10、外国投资者并购境内企业资产的,出售资产的境内企业原有的债权债务承担方为 ( )。【选择题】
A.出售资产的境内企业
B.外国投资者
C.境内企业的主管部门
D.新设的外商投资企业
正确答案:A
答案解析:外国投资者股权并购的,并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权和债务。外国投资者资产并购的,出售资产的境内企业承担其原有的债权和债务。外国投资者、被并购境内企业、债权人及其他当事人可以对被并购境内企业的债权、债务的处置另行达成协议,但是该协议不得损害第三人利益和社会公共利益。
通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?:通过保荐代表人考试就能成为保荐代表人吗?通过考试只是成功了一小步,成为保荐代表人,还要符合一定的相关工作年限+签过项目协办人两个关键条件。
什么是保荐代表人考试?:什么是保荐代表人考试?保荐代表人胜任能力考试是中国证券业协会受中国证监会的委托组织的,主要由从事证券发行承销和收购兼并等投资银行业务的人员参加的考试。
保荐代表人考试题型是什么?:保荐代表人考试题型是什么?考试时间为180分钟,题型为选择题,包括40个单选题、80个组合单选题。其中单选题0.5分个,组合单选题1分个,总分100分,60分以上为通过考试。
2020-05-15
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