2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列各项中，体现实质重于形式这一会计信息质量要求的是（）。【选择题】

A.确认预计负债

B.对应收账款计提坏账准备

C.对外公布财务报表时提供可比信息

D.将融资租入固定资产视为自有资产入账

正确答案:D

答案解析:融资租入固定资产视同自有资产核算，符合会计信息质量要求的实质重于形式原则，其他选项不符合。

2、根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.发审会前，发行人及其保荐机构需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料

B.申请主板发行上市公司预先披露材料包括招股说明书（审报稿）、关于公司设立以来股本演变情况的说明及其董事、监事、高级管理人员的确认意见、承诺函

C.发行监管部门在发行人预先披露更新前安排初审会

D.保荐机构应在报送上会材料的同时报送预先披露更新材料

正确答案:D

答案解析:A项，发审会前，发行人及其保荐机构无需根据发行监管部门的意见修改已提交的发审会材料和预先披露材料。B项，高级管理人贝的确认意见仅限创业板。C项，发行监管部门在发行人预先披露更新后安排初审会。

3、甲公司持有乙公司25%的股份，并能对乙公司施加的重大影响。当期，乙公司将其作为存货的房地产转换为以公允价值模式计量的投资性房地产，转换日公允价值大于账面1 500万元，计入了其他综合收益。不考虑其他因素，甲公司当期按照权益法核算应确认的其他综合收益的会计处理为（）。【选择题】

A.借：长期股权投资——其他综合收益                                   3 750000    贷：其他综合收益                                                                3 750000

B.借：长期股权投资——其他综合收益                                        3 750000    贷：资本公积                                                                       3 750000

C.借：长期股权投资——其他权益变动                              3 750000    贷：其他收益  权益变动                                                             3 750000

D.借：其他综合收益                                                             3 750000   贷：长期股权投资——其他综合收益                                        3 750000

E.借：资本公积                                                             3 750000   贷：长期股权投资——其他综合收益                                        3 750000

正确答案:A

答案解析:选项A正确：按权益法核算甲公司应确认的其他综合收益=1 500×25%=375(万元)借：长期股权投资——其他综合收益                                        3 750000    贷：其他综合收益                                                                  3 750000

4、下列关于公司债券发行与定价的说法中，正确的有（）。Ⅰ.主承销商关联方可在定价公允、程序合规并进行相关披露的前提下参与公司债券认购 Ⅱ.承销机构自身参与公司债券认购的，必须在发行业务和投资交易业务之间设立防火墙， 实现业务流程和人员设置的有效分离Ⅲ.公司债券公开发行的价格或利率以询价或公开招标等市场化方式确定，非公开发行公司债券的定价发行方式由承销机构和发行人协商确定 Ⅳ.承销机构不得自行或与发行人及与本次发行有关的当事人共同以任何方式向投资者发放或变相发放礼品、礼金、礼券等，也不得接受投资者的礼品、礼金、礼券等【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ 

B.Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:根据《公司债券发行与交易管理办法》 及《公司债券日常监管问答（四）》的规定，题中选项都正确。

5、投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为（）。Ⅰ.买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券Ⅱ.利用传播媒介或者通过其他方式提供、传播虚假或者误导投资者的信息Ⅲ.代理委托人从事证券投资Ⅳ. 与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据最新《证券法》（2020年3月1日施行）第一百六十一条，证券投资咨询机构及其从业人员从事证券服务业务不得有下列行为： （一）代理委托人从事证券投资； （Ⅲ符合题意）（二）与委托人约定分享证券投资收益或者分担证券投资损失；（Ⅳ符合题意） （三）买卖本证券投资咨询机构提供服务的证券； （Ⅰ符合题意）（四）法律、行政法规禁止的其他行为。 

6、《上市公司重大资产重组管理办法》所称的完整经营实体，应当符合下列（）条件。 I.营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化 II.在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上III.在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营3年以上 IV.在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分 V.上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排【选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、V

正确答案:B

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第五十二条规定，本办法所称完整经营实体，应当符合下列条件：①经营业务和经营资产独立、完整，且在最近2年未发生重大变化；②在进入上市公司前已在同一实际控制人之下持续经营2年以上；③在进入上市公司之前实行独立核算，或者虽未独立核算，但与其经营业务相关的收入、费用在会计核算上能够清晰划分；④上市公司与该经营实体的主要高级管理人员签订聘用合同或者采取其他方式，就该经营实体在交易完成后的持续经营和管理作出恰当安排。

7、假设A公司拟收购B公司，在收购过渡期内，B公司董事会的下列行为符合《上市公司收购管理办法》规定的是（）。【选择题】

A.为A公司的子公司提供担保

B.提出配股议案，募集资金用于A公司的投资项目

C.提议出售占公司总资产51%的子公司

D.拒绝将A公司提出的更换半数董事议案提交股东大会

正确答案:D

答案解析:根据《上市公司收购管理办法》第五十二条，在过渡期内，收购人不得通过控股股东提议改选上市公司董事会，确有充分理由改选董事会的，来自收购人的董事不得超过董事会成员的1/3；被收购公司不得为收购人及其关联方提供担保，被收购公司不得公开发行股份募集资金，不得进行重大购买、出售资产及重大投资行为或者与收购人及其关联方进行其他关联交易，但收购人为挽救陷入危机或者面临严重财务困难的上市公司的情形除外。

8、根据《上海证券交易所基础设施类资产支持证券挂牌条件确认指南》，原始权益人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等有效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过（）。【选择题】

A.2个月

B.3个月

C.1个月

D.6个月

正确答案:B

答案解析:自专项计划设立之曰起，基础资产或底层资产回款自产生至归集进入专项计划账户的周期应当不超过1个月。资产服务机构可以根据专项计划的约定，提高资金扫集频率。原始权益 人及资产服务机构资信状况良好，且专项计划设置担保、差额支付等冇效增信措施的，现金流归集周期可以适当延长，但最长不得超过3个月。

9、甲上市公司本次非公开发行股票方案概要的内容应包括（）。 Ⅰ.上市公司本次非公开发行的背景和目的 Ⅱ.附条件生效的股份认购合同的内容摘要 Ⅲ.发行对象及其与公司的关系 Ⅳ.本次发行是否构成关联交易 Ⅴ.募集资金投向【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第25号一一上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》规定，本次非公开发行股票方案概要应当根据情况说明：①上市公司本次非公开发行的背景和目的；②发行对象及其与公司的关系；③发行股份的价格及定价原则、发行数量、限售期；④募集资金投向；⑤本次发行是否构成关联交易；⑥本次发行是否导致公司控制权发生变化；⑦本次发行方案已经取得有关主管部门批准的情况以及尚需呈报批准的程序。

10、在非上市公众公司收购中，公众公司董事未履行忠实勤勉义务，利用收购谋取不当利益的，中国证监会不可采取（ ）监管措施。 【选择题】

A.监管谈话

B.出具警示函

C.情节严重的，认定其为不适当人选

D.涉嫌犯罪的，依法追究其刑事责任

E.依法移交司法机关追究其刑事责任

正确答案:D

答案解析:根据《非上市公众公司收购管理办法》第三十四条，公众公司董事未履行忠实勤勉义务，利用收购谋取不当利益的，中国证监会采取监管谈话、 出具警示函等监管措施，情节严重的，有权认定其为不适当人选。涉嫌犯罪的，依法移交司法机关追究其刑事责任。