2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、下列哪一项不属于影响债券投资价值的外部因素？（     ）【选择题】

A.基础利率

B.市场利率

C.票面利率

D.市场汇率

正确答案:C

答案解析:影响债券投资价值的内部因素有：债券的期限、债券的票面利率、债券的提前赎回条款、债券的税收待遇、债券的流动性和债券的信用级别；影响债券投资价值的外部因素有基础利率、市场利率、通货膨胀水平以及外汇汇率风险等。

2、下列关于金融保险业务的营业税计税依据，表述正确的是（）。【选择题】

A.一般贷款业务的计税依据为利差收入

B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入

C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入

D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款

正确答案:C

答案解析:一般贷款业务的计税依据为贷款利息收入（包括各种加息、罚息）；转让股票的计税依据为买卖股票的差价收入；融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款和价外费用减去出租方承担的出租货物的实际成本后的余额，以直线法折算出本期的营业额。

3、某上市公司正在筹划重大资产重组事项，下列情形符合规定的有（）。Ⅰ.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存，参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认。Ⅱ.上市公司及交易对方分别聘请了财务顾问，并与财务顾问签署了保密协议Ⅲ.上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌。停牌期间，不发布任何进展情况公告。Ⅳ.上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员，在方案确定前不得向上市公司通报任何有关信息。【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司重大资产重组管理办法》第四十二条 上市公司筹划重大资产重组事项，应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况，包括商议相关方案、形成相关意向、签署相关协议或者意向书的具体时间、地点、参与机构和人员、商议和决议内容等，制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认；（选项Ⅰ正确）上市公司及其董事、监事、高级管理人员，重大资产重组的交易对方及其关联方，交易对方及其关联方的董事、监事、高级管理人员或者主要负责人，交易各方聘请的证券服务机构及其从业人员，参与重大资产重组筹划、论证、决策、审批等环节的相关机构和人员，以及因直系亲属关系、提供服务和业务往来等知悉或者可能知悉股价敏感信息的其他相关机构和人员，在重大资产重组的股价敏感信息依法披露前负有保密义务，禁止利用该信息进行内幕交易；（选项Ⅱ正确）上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的，应当及时向证券交易所申请停牌，直至真实、准确、完整地披露相关信息。停牌期间，上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告；（选项Ⅲ错误）第四十条 上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产 重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和员，应当及时、 准确地向上市公司通报有关信息，并配合上市公司及时、准确、 完整地进行披露。上市公司获悉股价敏感信息的，应当及时向证券交易所申请停牌并披露。（选项Ⅳ错误）

4、某公司2014年度归属于普通股股东的净利润为4000万元，发行在外普通股加权平均数为4000万股。2014年3月2日该公司与股东签订一份远期回购合同，承诺一年后以每股5.5元的价格回购其发行在外的1000万股普通股。假设，该普通股2014年3月至12月平均市场价格为5元。下列关于2014年的每股收益说法正确的是（）。Ⅰ.基本每股收益为1.0元Ⅱ.稀释每股收益为0.70元Ⅲ.稀释每股收益为0.84元Ⅳ.稀释每股收益为0.98元【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：2014年度每股收益计算如下：基本每股收益=4000/4000=1.0（元/股）；（Ⅰ正确）调整增加的普通股股数=1000×5.5/5-1000=100（万股）；稀释每股收益=4000/（4000+100×10/12）=0.98（元/股）。（Ⅳ正确）

5、下列各项中，不影响企业流动比率的业务是（）。 【选择题】

A.用现金购买短期债券

B.用现金购买固定资产

C.用存货对外进行长期投资

D.从银行取得长期借款

正确答案:A

答案解析:流动比率＝流动资产/流动负债，用现金购买短期债券使资产内部此增彼减，不影响流动比率的增减变动。BC两项使得流动资产减少，长期资产增加，流动比率下降；D项使得流动资产增加，长期负债增加，流动比率上升。

6、下列有关凭证式国债的表述，错误的是（   ）。【选择题】

A.采取随买随卖”的方式进行交易

B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售

C.利率按实际持有天数分档计付

D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券

正确答案:D

答案解析:D项，凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。

7、财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向（）报告。Ⅰ.部门负责人Ⅱ.财务顾问主办人Ⅲ.内部核查机构负责人Ⅳ.当地证券业协会Ⅴ.项目协办人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第二十九条规定，财务顾问应当建立健全内部报告制度，财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向部门负责人（Ⅰ正确）、内部核查机构负责人（Ⅲ正确）等相关负责人报告，并对中国证监会提出的问题进行充分的研究、论证，审慎回复。

8、A有限责任公司注册资本是1000万元，A公司对B企业负有2000万元的合同债务。下列说法正确的是（）。【选择题】

A.A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任

B.A公司以其全部财产对公司的债务承担责任

C.如果A公司资产不足以清偿其债务，任何情况下的股东都不再清偿

D.如果A公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿

E.A公司以2000万元负债为限对公司债务承担责任

正确答案:B

答案解析:选项B正确：公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任；选项AE错误：公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任，A公司仅以1000万元注册资本为限对公司债务承担责任；选项C错误：公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任，任何情况下的股东都不再清偿，说法过于绝对；选项D错误：有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，如果A 公司资产不足以清偿其债务，由全体股东清偿说法错误。有限责任公司是指股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，公司以其“全部财产”对公司的债务承担责任。公司股东滥用公司法人独立地位和股东有限责任，逃避债务，严重损害公司债权人利益的，应当对公司债务承担连带责任。

9、下列各项中，厲于会计估计变更的有（）。Ⅰ.因市场条件变化，将某项采用公允价值计量的金融资产的公允价值确定方法由第一层级转变为第二层级Ⅱ.因车流量不均衡，将高速公路收费权的摊销方法由年限平均法改为车流量法 Ⅲ.将发出存货的计价方法由移动加权平均法改为先进先出法Ⅳ.存货跌价准备由按单项存货计提变更为按存货类别计提Ⅴ.因固定资产改扩建而将其使用年限由5年延长至10年【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:金融资产公允价值确定方法的变更属于会计估计变更，Ⅰ项正确；无形资产摊销方法的交更属于会计估计变更，Ⅱ项正确；发出存货计价方法的变更属于会计政策变更，Ⅲ项错误；存货跌价准备计提方法的变更属于会计估计变更，Ⅳ项正确；“因固定资产改扩建而将其使用年限由5年延长至10年” 与会计估计变更无关，Ⅴ项错误。

10、甲公司系创业板上市公司，拟向特定对象发行人民币普通股，下列发行对象中可以由上市公司自行销售的有（）。 Ⅰ.丙公司，系甲公司实际控制人控制的公司Ⅱ .张某，系甲公司实际控制人Ⅲ.李某，系甲公司的第20大股东Ⅳ.王某，系甲公司的员工Ⅴ.赵某，系甲公司监事【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:根据《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的规定，非公开犮行股票符合以下情形 之一的，可以由上市公司自行销售：犮行对象为原前10名股东；发行对象为上市公司控股股东、实际控制人或其控制的关联方；发行对象为上市公司董事、监事、高级管理人员或员工；董事会审议相关议案时已经确定的境内外战略投资者或其他发行对象；中国证监会认定的其他情形。