2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、股份有限公司的董事会秘书由（  ）提名。【选择题】

A.董事会

B.总经理

C.股东大会

D.董事长

E.股东会

正确答案:D

答案解析:《公司法》第一百二十三条规定，上市公司设董事会秘书，负责公司股东大会和董事会会议的筹备、文件保管以及公司股东资料的管理，办理信息披露事务等事宜。上市公司的董事会秘书是公司高级管理人员，对董事会负责，由董事长提名，经董事会聘任或解聘。公司董事或者其他高级管理人员可以兼任公司董事会秘书。

2、某上市公司拟聘任独立董事，下列人员中可以担任其独立董事候选人的是（）。【选择题】

A.张某，3个月前离职的公司技术部员工

B.赵某，公司下属某控股子公司的法律顾问

C.李某，公司第12名股东，持有公司2%的股份

D.王某，在公司第5名股东（持有公司4%的股份）处任职的副总经理

E.刘某，12个月前离职的公司财务总监

正确答案:E

答案解析:选项E正确：下列人员不得担任独立董事：（1）在上市公司或者其附属企业任职的人员及其直系亲属、主要社会关系（直系亲属是指配偶、父母、子女等；主要社会关系是指兄弟姐妹、岳父母、儿媳、女婿、兄弟姐妹的配偶、配偶的兄弟姐妹等）；（2）直接或间接持有上市公司已发行股份1%以上或者是上市公司前10名股东中的自然人股东及其直系亲属；（3）在直接或间接持有上市公司前5名股东单位任职的人员及其直系亲属；（4）最近一年内曾经具有前三项所列举情形的人员；（5）为上市公司或者其附属企业提供财务、法律、咨询等服务的人员；（6）公司章程规定的其他人员；（7）中国证监会认定的其他人员。

3、根据企业会计准则的规定，下列事项中属于以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。 Ⅰ.重新计量设定受益计划净资产导致的权益变动Ⅱ.自用房产转换为投资性房地产Ⅲ.外币报表折算差额Ⅳ.现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分Ⅴ.大股东对上市公司的债务豁免【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他绽合收益项目，主耍包括七种： 可供出售全融资产公允价值的变动、可供出售外币非货币性项目的汇兑差额、全触资产的重分类、 采用权益法的长期股权投资、企业将作为存货成自用房地产转换为采用公允价值模式计算的投资性房地产、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额。

4、以下关于短期融资券发行程序的说法错误的是（     ）。【选择题】

A.中国证监会派出机构对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定

B.中国证监会对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定

C.证券公司次级债券经批准后，应自批准发行之日起6个月内完成首期发行，剩余债券应在12个月内完成发行。

D.中国证监会派出机构对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定

正确答案:C

答案解析:《证券公司次级债管理规定》第十三条规定，中国证监会及其派出机构对证券公司借入或发行次级债进行批准。其中，中国证监会对证券公司申请发行次级债券事项作出核准或不予核准的书面决定，中国证监会派出机构对证券公司申请债务借入、展期、偿还、利率调整等事项作出核准或不予核准的书面决定。①对证券公司发行长期次级债券的申请，自受理之日起20个工作日内作出决定，对证券公司发行短期次级债券的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定，②对证券公司借入长期次级债务、次级债务展期的申请，自受理之日起10个工作日内作出决定；对证券公司借入短期次级债务、偿还次级债务和利率调整的申请，自受理之日起5个工作日内作出决定。 证券公司次级债券经批准后，可分期发行。次级债券分期发行的，自批准发行之日起，证券公司应在6个月内完成首期发行，剩余债券应在24个月内完成发行。

5、根据《非公开发行公司债券项目承接负面淸单指引》，下列发行人，承销机构不得承接的有（ ）。Ⅰ.地方融资平台公司Ⅱ.房地产公司Ⅲ.典当行 Ⅳ.担保公司Ⅴ.小贷公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据《非公开发行公司债券项目承接负面清单指引》，承销机构不得承接地方融资平台公司、典当行。

6、根据《上海证券交易所股票上市规则》，下列情形中，上市公司不需要在2018年1月31日前进行业绩预告的是（）。【选择题】

A.丁上市公司预计2017年年度净利润为5 000万元，较2016年年度净利润下降2 500万元

B.甲上市公司预计2017年年度净利润为-100万元

C.丙上市公司预计2017年年度净利润为500万元，较2016年年度净利润增加1 000万元

D.乙上市公司预计2017年年度净利润为3 000万元，较2016年年度净利润增加2 000万元

正确答案:A

答案解析:上市公司预计年度经营业绩将出现下列情形之一的，应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告，预计中期和笫三季度业绩将出现下列情形之 一的，可以进行业绩预告:（1）净利润为负值。（2）净利润与上年同期相比上升或者下降50%以上。（3）实现扭亏为盈。B选项，净利润为负值应当在会计年度结束后1个月内进行业绩预告。C选项，2016年年度亏损500万元，2017年年度扭亏为盈，应当在会计年度结朿后1个月内进行业绩预告。、D选项，2017年净利润与上年同期相比上升比例=2 000/(3 000 - 2 000) x 100% =200% >50%，应当在会计年度结束后1个月内 进行业绩预告。

7、2008年2月，甲公司以其持有的丙上市公司股票交换乙公司生产的一台办公设备，并将换入办公设备作为固定资产核算，该交换具有商业实质。乙公司换入丙公司股票后对丙公司不具有控制、共同控制或重大影响，拟随时处置丙公司股票以获取差价。本次交换未涉及补价。甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人。甲公司和乙公司不存在任何关联方关系。下列各项关于乙公司上述交易会计处理的表述中，错误的是（）。Ⅰ.换出办公设备作为销售处理并计缴增值税Ⅱ.换入丙公司股票确认为可供出售金融资产Ⅲ.换入丙公司股票按换出办公设备的账面价值计量Ⅳ.换出办公设备按照账面价值确认销售收入并结转销售成本【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B表述错误：自己生产的办公设备用于交换，作为销售处理并计缴增值税（Ⅰ说法正确）；持有股票的目的是短期内出售获取差价，应该作为交易性金融资产核算（Ⅱ错误）；本题有一隐含条件，即甲公司换出的资产是有公允价值的（丙上市公司股票），非货币性资产交换的一方具有公允价值的，应以公允价值为计量（Ⅲ错误）。应当按照换出资产的公允价值确认收入，换出资产无公允价值的，按照换入资产的公允价值±补价作为换出资产的公允价值确定（Ⅳ错误）。

8、以下属于资产负债表日后事项的有（ ）。I.某公司应收账款因债务人经营不好已经计提部分坏账准备，2010年12月31日该公司遭遇严重灾害损失，预计90%款项无法收回。该公司于2011年3月20日财务报告批准报出日之前得知该事项 II.资产负债表日后至财务报表报出日之前，某公司发生诉讼并经法院判决III.某公司在2010年12月31日之前对外提供担保，因被担保人财务状况恶化，无法支付逾期的银行借款，贷款银行于资产负债表日后至财务报表批准报出日之前要求甲公司按照合同约定履行债务担保责任。但甲公司2010年度财务报告未确认与该担保事项相关的预计负债 IV.某上市公司在财务报表批准报出之前，董事会通过了利润分配预案【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、III

C.II、IV

D.I、II、IV

正确答案:A

答案解析:I、III两项属于资产负债表日后调整事项；II、IV两项属于资产负债表日后非调整事项。

9、保荐机构应当与发行人签订（），明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。【选择题】

A.保荐合同

B.保荐协议

C.上市计划书

D.商业计划书

正确答案:B

答案解析:选项B正确：《保荐办法》第20条规定，保荐机构应当与发行人签订保荐协议，明确双方的权利和义务，按照行业规范协商确定履行保荐职责的相关费用。保荐协议签订后，保荐机构应当在5个工作日内向承担辅导验收职责的中国证监会派出机构报告。

10、某公司首次公幵发行股票6亿股，下列表述正确的有（）。Ⅰ.网下初始发行的股票数量可以为4亿股Ⅱ.T日中购结束后，网下初步中签率为0.05%，回拨后的网下发行数量不超过6 000万股Ⅲ.可以安排向战略投资者配售Ⅳ.可以采用超额配售选择权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:D

答案解析:首次公开发行股票后总股本超过4亿 股的，网下初始发行比例不低于本次公开犮行股票数殳的70%，因此Ⅰ项至少为4.2亿股。