2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据2017年修订的《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》，下列属于金融资产的有（）。Ⅰ.现金Ⅱ.从其他方收取现金或其他金融资产的合同权利Ⅲ.在潜在有利条件下，与其他方交换金融负债的合同权利Ⅳ.将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将收到固定数量的自身权益工具【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:Ⅳ项应为，将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工其合同，且企业根据该合同将收到可变数量的自身权益工具。

2、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，应以（）为基准日。【选择题】

A.该项目初步询价日

B.该项目初步询价开始前20个交易日

C.该项目初步询价开始前2个交易日

D.该项目初步询价开始前1个交易曰

正确答案:C

答案解析:发行人和主承銷商应要求参与首发股票项目网下申购业务的网下投资者指定的股票配售对象，以首发股票项目初步询价开始前2个交易日为基准日，其在项目发行上市所在证券交易 所基准日前20个交易日（含基准曰）的非限售股票的流通市值日均值应为1000万元（含）以上。

3、下列关于公司债券发行的说法正确的是（）。Ⅰ.可以申请一次核准，分期发行。自中国证监会核准发行之日起，公司应在十二个月内首期发行，剩余数量应当在二十四个月内发行完毕Ⅱ.分期发行的，首期发行数量应当不少于总发行数量的50%Ⅲ.应当经资信评级机构评级，债券信用级别良好Ⅳ.应当为公司债券提供担保【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：新颁布的《公司债券发行与交易管理办法》将原来《公司债券发行试点办法》中规定：“自中国证监会核准发行之日起，公司应在六个月内首期发行”改为：“自中国证监会核准发行之日起，发行人应当在十二个月内完成首期发行”，并取消了“首期发行数量应当不少于总发行数量的50%”的规定。（Ⅱ错误）对公司债券发行没有强制性担保要求。为公司债券提供担保的，应当符合下列规定：（Ⅳ错误）（1）担保范围包括债券的本金及利息、违约金、损害赔偿金和实现债权的费用；（2）以保证方式提供担保的，应当为连带责任保证，且保证人资产质量良好；（3）设定担保的，担保财产权属应当清晰，尚未被设定担保或者采取保全措施，且担保财产的价值经有资格的资产评估机构评估不低于担保金额；（4）符合《物权法》、《担保法》和其他有关法律、法规的规定。

4、公众公司重大资产重组可以使用（ ）支付手段购买资产。I.现金II.债券III.股份 IV.可转换债券 V.优先股 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:C

答案解析:根据《非上市公众公司重大资产重组管理办法》第十七条，公众公司重大资产重组可以使用现金、股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产。使用股份、可转换债券、优先股等支付手段购买资产的，其支付手段的价格由交易双方自行协商确定，定价可以参考董事会召开前一定期间内公众公司股票的市场价格、同行业可比公司的市盈率或市净率等。董事会应当对定价方法和依据进行充分披露。

5、甲城市建设投资有限责任公司拟于2012年发行10亿元的企业债券，下列情形，构成发行障碍的有（      ）。 Ⅰ.甲公司2011年的合并资产负债表显示，公司所有者权益为30亿元，其中归属于少数股东的所有者权益为6亿元 Ⅱ.甲公司拟将本次所筹集资金的全部投入城市道路建设，项目总投资为15亿元 Ⅲ.甲公司拟将对7亿元投入城市道路建设，3亿元用于补充营运资金，项目总投资为15亿元 Ⅳ.甲公司拟不聘请信用评级机构对本次企业债券进行信用评级 Ⅴ.甲公司本次企业债券拟不提供担保【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:参见《证券法》第十六条和《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。

6、收购人对上市公司进行收购，下列行为符合规定的有（）。Ⅰ.投资者发出全面收购要约，以股份作为支付对价，同时提供现金选择权Ⅱ.投资者以现金方式要约收购，预计收购总金额9亿元，以2亿元作为履约保证金Ⅲ.控股股东持有上市公司45%的股份，投资者拟收购33%的股份，计划先通过协议方式收购控股股东30%的股份然后向全体股东发出要约收购3%的股份Ⅳ.投资者已持有上市公司30%股份，现向持有上市公司20%股份的另一股东发出部分收购要约Ⅴ.收购价款10亿元，收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，需将用于支付的价值10亿元的证券交由证券登记结算机构保管【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B符合规定：收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的，或者向中国证监会提出申请但未取得豁免而发出全面要约的，应当以现金支付收购价款；以依法可以转让的证券支付收购价款的，应当同时提供现金方式供被收购公司股东选择；（选项Ⅰ正确）收购人以现金支付收购价款的，将不少于收购价款总额的20%作为履约保证金存入证券登记结算机构指定的银行；（选项Ⅱ正确）以要约方式收购一个上市公司股份的，其预定收购的股份比例均不得低于该上市公司已发行股份的5%；（选项Ⅲ错误）部分要约也应当向所有股东发出，而不能向部分股东定向发出；（选项Ⅳ错误）收购人以在证券交易所上市交易的证券支付收购价款的，将用于支付的全部证券交由证券登记结算机构保管，但上市公司发行新股的除外。（选项Ⅴ正确）

7、短期融资券发行过程中，注册会议原则上每周召开（ ）次。 【选择题】

A.1

B.2

C.3

D.5

正确答案:A

答案解析:短期融资券发行过程中，注册会议原则上每周召开1次。

8、相对于普通股而言，下列不属于优先股的特殊性的是（）。【选择题】

A.优先股股东优先于普通股股东分配公司利润

B.优先股股东具有优先分配剩余财产的权利

C.优先股股东的表决权受限制

D.优先股股东具有优先表决权

正确答案:D

答案解析:选项D符合题意：相对于普通股而言，优先股如下特殊性：（1）优先分配利润；（A属于）（2）优先分配剩余财产；（B属于）（3）表决权限制。（C属于）

9、中小板的上市公司涉及募投项目变更（）。Ⅰ.变更募投项目由控股子公司实施，股东大会通过Ⅱ.变更募投项目实施地点，董事会通过Ⅲ.取消原募集资金项目，实施新项目，董事会通过Ⅳ.变更募集资金投资项目实施方式，董事会通过【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：深圳主板和中小板公司募集资金用途变更包括取消原募集资金项目，实施新项目、变更募集资金投资项目实施主体、变更募集资金投资项目实施方式，需股东大会审议通过。变更募投项目由控股子公司实施，为变更募集资金投资项目实施主体，需经股东大会审议通过；（选项Ⅰ正确）变更募投项目实施地点，不视为募集资金用途变更，董事会审议通过、保荐机构发表意见即可；（选项Ⅱ正确）选项Ⅲ、Ⅳ均需董事会和股东大会通过。

10、以下关于我国国有独资公司的说法正确的是（）。Ⅰ.不设股东会Ⅱ.应当设董事会Ⅲ.应当设监事会Ⅳ.董事会成员由国有资产监督管理机构委派Ⅴ.监事会成员由国有资产监督管理机构委派【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：国有独资公司不设股东会，设董事会和监事会。董事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，董事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。监事会成员由国有资产监督管理机构委派；但是，监事会成员中的职工代表由公司职工代表大会选举产生。（Ⅳ、Ⅴ错误，职工代表由公司职工代表大会选举产生，不是全由国有资产监督管理机构委派）