2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上市公司股东大会规则》和《上市公司信息披露监管问答（第二期）》，上交所主板上市公司股东大会召集人在股东大会召开前收到股东的临时提案申请时，下列事项中，其应当核实的有（）。 Ⅰ.提议股东资格是否属实Ⅱ.提案是否符合公司章程的规定Ⅲ.提案是否属于股东大会职权范围Ⅳ.提案是否有明确议题和具体决议事项Ⅴ.提案是否与董事会决议相矛盾【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ 

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:根据公司法等有关规定，单独或者合计持有公司3%以上股份的股东可以向股东大会提出临时提案，但应当在召开10日前提出。提案需要满足以下要求：一是符合法律、行政法规和公司幸程的有关规定；二是属于股东大会职权范困；三是有明确议题和具体决议事项。按照前述规定，股东大会召集人对股东提案的内容没有进行实质审查的职权，召集人是公司董事会的，原则上也无需专门召开会议进行审议，其在收到股东相关申请时，只要核实提议股东资格属实、相关提案符合前述三项要求，就应当将其提交股东大会审议。

2、下列（）事项经股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请。I.上市公司发行境外上市外资股 II.上市公司向社会公众增发新股 III.上市公司发行可转换公司债券 IV.股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务 V.上市公司向原有股东配售股份，且具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:A

答案解析:根据《关于加强社会公众股股东权益保护的若干规定》相关规定，下列事项按照法律、行政法规和公司章程规定，经全体股东大会表决通过，并经参加表决的社会公众股股东所持表决权的半数以上通过，方可实施或提出申请：①上市公司向社会公众增发新股（含发行境外上市外资股或其他股份性质的权证）、发行可转换公司债券、向原有股东配售股份（但具有实际控制权的股东在会议召开前承诺全额现金认购的除外），②上市公司重大资产重组， 购买的资产总价较所购买资产经审计的账面净值溢价达到或超过20％的，③股东以其持有的上市公司股权偿还其所欠该公司的债务，④对上市公司有重大影响的附属企业到境外上市；⑤在上市公司发展中对社会公众股股东利益有重大影响的相关事项。

3、以下为非公开发行公司债券项目承接时承销机构不得承接的主体有（）。Ⅰ.对已发行的公司债券存在迟延支付本息的事实，但在承接时本息已经支付Ⅱ.最近两年内财务报表曾被注册会计师出具保留意见的审计报告Ⅲ.地方融资平台公司Ⅳ.非中国证券业协会会员的担保公司Ⅴ.成立时间未满两年的小贷公司【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：迟延支付本息的事实仍处于继续状态的发行人方纳入负面清单；（Ⅰ错误）最近两年内财务报表曾被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见审计报告的发行人应纳入负面清单，保留意见不纳入负面清单。（Ⅱ错误）

4、主板某上市公司拟向李某等10名特定自然人非公开发行股票募集资金，则本次非公开发行股票预案中必须披露的有关李某等10名特定自然人的信息有（）。 Ⅰ.最近5年内的任职单位，同时应说明与所任职单位是否存在产权关系Ⅱ.所控制的核心企业与核心业务Ⅲ.最近5年受过的刑事处罚Ⅳ.本次发行预案披露前24个月与上市公司之间的重大交易情况Ⅴ.未来增持或出售上市公司股份的计划【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则笫25号——上市公司非公开发行股票预案和发行情况报告书》的规定，发行对象是自然人的，应披露姓名、住所，最近5年内的职业、职务，应注明每份职业的起止日期以及所任职单位、是否与所任职单位存在产权关系，以及其所控制的核心企业和核心业务、关联企业的主营业务情况。

5、某上市公司第一大股东持股比例为24%；张某目前持有该上市公司已发行股份的比例为 5.5%，不考虑其他因素，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.若张某所持股份比例由5. 5%增持至30%时，应披露收购报告书且须聘请财务顾问对收购报告书出具核查意见

B.若张某所持股份比例由5.5%增持至10%时，应披露简式权益变动报告书

C.若张某所持股份比例由5.5%减持至4.5%时，应披露简式权益变动报告书

D.若张某所持股份比例由5. 5%增持至15%时，应披露详式权益变动报告书但无须聘请财务顾问对权益变动报告书出具核查意见

正确答案:D

答案解析:《上市公司股东权益变动信息披露管理办法》笫二十二条规定，信息披露：义务人持有、控制上市公司已发行股份的5%后，其所持有的该上市公司股份比例艰积增加、减少达到或者超过5% ，或者一次增加、减少达到或者超过5%的，应当自该事实发生之日起3日内编制股东权益变动报告，报送证券交易所，抄报中国证监会及上市公司所在地的中国证监会派出机构，通知该上市公司，并予以公告。

6、净价报价的优点有（）。I.双方无需计算实际支付价格II.能够把利息累积因素从债券价格中剔除III.能更好地反映债券价格的波动程度IV.所见即所得，比较方便V.在债券报价的基础上无需考虑该债券自上次付息以来的累积应付利息【组合型选择题】

A.I、II

B.III、IV

C.IV、V

D.II、III

正确答案:D

答案解析:净价报价时，需要在债券报价的基础上加上该债券自上次付息以来的累积应付利息。 净价报价的优点是把利息累积因素从债券价格中剔除，能更好地反映债券价格的波动程度，缺点是双方需要计算实际支付价格。

7、依据企业所得税法的规定，下列不是按所得的所在地确定所得来源地的是（）。【选择题】

A.销售货物所得

B.权益性投资所得

C.动产转让所得

D.特许权使用费所得

正确答案:A

答案解析:利息所得、租金所得、特许权使用费所得，按照负担、支付所得的企业或者机构、场所所在地确定； 或者按照负担、支付所得的个人的住所地确定。销售货物所得，按照交易活动发生地确定；权益性投资所得，按照分配所得的企业所在地确定；动产转让所得，按照转让动产的企业或者机构、场所所在地确定。

8、根据《上市公司非公开发行股票实施细则》《上海证券交易所科创板股票发行与承销业务指引》和《上海证券交易所创板股票发行与承销实施办法》，下列机构中，必须使用自有资金参与公司股票发行的有（）。 Ⅰ.信托公司参与上市公司非公开发行股票Ⅱ.保险公司参与上市公司非公开发行股票Ⅲ.证券投资基金参与科创板公司首次公开发行战略配售股票Ⅳ.保荐机构相关子公司跟投科创板公司首次公开发行股票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:信托公司作为发行对象，只能以自有资金认购。战略投资者参与股票配售，应当使用自有资金，不得接受他人委托或者委托他人参与，但依法设立并符合特定投资目的的证券投资基金等主体除外。保荐机构相关子公司跟投使用的资金应当为自有资金，中国证监会另有规定的除外。

9、下列关于有效报价投资者数量的说法错误的是（   ）。【选择题】

A.公开发行股票数量为2亿股的，有效报价投资者的数量可以为10家

B.公开发行股票数量为4亿股的，有效报价投资者的数量可以为8家

C.公开发行股票，剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行

D.公开发行股票数量为5亿股的，有效报价投资者的数量可以为25家

正确答案:B

答案解析:根据《证券发行与承销管理办法》第七条第二款的规定，公开发行股票数量在4亿股（含）以下的，有效报价投资者的数量不少于10家；公开发行股票数量在4亿股以上的，有效报价投资者的数量不少于20家。剔除最高报价部分后有效报价投资者数量不足的，应当中止发行。

10、某制造业公司拟申报IPO，因存货余额较大，保荐代表人在尽职调查过程中，对会计师的存货监盘审计工作底稿进行了复核，部分内容摘录如下文，其中，正确的做法有（）。Ⅰ.审计项目组拟不信赖与存货相关的内部控制运行的有效性，故在监盘时不再观察管理层制定的盘点程序的执行情况Ⅱ.审计项目组获取了盘点日前后存货收发及移动的凭证，以确定公司是否将盘点日前入库的存货、盘点日后出库的存货包括在盘点范围内Ⅲ.由于公司人手不足，审计项目组受管理层委托，代为盘点公司异地存放的存货，并将盘点记录作为公司盘点记录和审计项目组的监盘工作底稿Ⅳ.审计项目组按存货项目定义抽样单元，选取A产品为抽盘样本项目之一，A产品分布 5个仓库中，考虑到监盘人员安排困难，审计项目组对其中3个仓库的A产品进行抽盘， 未发现差异，对该样本项目的抽盘结果满意Ⅴ.在公司存货盘点结束前，审计项目组取得并检查了已填用、作废及未使用盘点表单的号码记录，确定其是否连续编号以及已发放的表单是否均已收回，并与存货盘点汇总表中记录的盘点表单使用情况一致【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅲ

C.Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:Ⅰ项错误，观察管理层制定的盘点程序的执行情况有助于注册会计师获取有关管理层指令和程序是否得到适当设计和执行的审计证据，属于了解被审计单位内部控制必须要执行的程序，即使拟不信赖与存货相关的内部控制运行的有效性 (即不打算实施控制测试）也要实施该程序。Ⅲ项 错误，实施存货监盘，获取有关期末存货数量和状况的充分、适当的审计证据是注册会计师的责任， 但这并不能取代被审计单位管理层定期盘点存货、 合理确定存货的数量和状况的责任，同时，审计项目组人员代为盘点企业存货属于代行管理层职责， 形成的盘点记录，属于审计对象，会因为自我评价对项目组人员独立性产生不利影响。Ⅳ项错误，审计监盘中对注册会计师带来不便的一般因素不足以支持注册会计师作出实施存货监盘不可行的决 定。审计中的困难、时间或成本等事项本身，不能作为注册会计师省略不可替代的审计程序或满足于说服力不足的审计证据的正当理由。所以项目组应将5个仓库的A产品均要进行抽盘。