2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编每天为您准备了5道每日一练题目（附答案解析），一步一步陪你备考，每一次练习的成功，都会淋漓尽致的反映在分数上。一起加油前行。

1、某上市公司股东拟申请公开发行可交换公司债券，下列情形不符合相关规定的有（）。Ⅰ.该上市公司股东最近一期末的净资产额为人民币4亿元Ⅱ.本次发行债券的金额为预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60% Ⅲ.用于交换的股票在提出发行申请时为无限售条件股份Ⅳ.债券期限为10年Ⅴ.自发行结束之日起6个月后方可交换为预备交换的股票【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅴ

B.Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:Ⅳ项，可交换公司债券的期限最短为 1年，最长为6年，面值每张人民币100元，发行价格由上市公司股东和保荐人通过市场询价确定。Ⅴ项，可交换公司债券自发行结束之日起12个月后方可交换为预备交换的股票，债券持有人对交换股票或者不交换股票有选择权。

2、下列有关凭证式国债的表述错误的是（）。【选择题】

A.采取“随买随卖”的方式进行交易

B.承销商通过开具凭证式国债收款凭证的方式进行发售

C.利率按实际持有天数分档计付

D.凭证式国债是一种可上市流通的储蓄型债券

正确答案:D

答案解析:选项D表述错误：凭证式国债是一种不可上市流通的储蓄型债券，由具备凭证式国债承销团资格的机构承销。

3、假定B公司按照每股4元回购股票，不考虑其他因素.则下列关于B公司的账务处理正确的是（）。I.回购库存股借：库存股                                        12000000 贷：银行存款                                        12000000II.回购库存股借：银行存款                                        12000000    贷：库存股                                           12000000III.注销回购库存股借：股本                                                                 3000000      资本公积——股本溢价                                        6000000      盈余公积                                                               3000000    贷：库存股                                                                 1 2000000IV.注销回购库存股借：股本                                                        12000000   贷：库存股                                                      300000          资本公积——股本溢价                               9000000【组合型选择题】

A.I、III

B.II、III

C.I、IV

D.II、IV

E.II、III、IV

正确答案:A

答案解析:库存股的成本=300×4=1 200(万元).(1)回购库存股借：库存股                                        12000000 贷：银行存款                                        12000000(2)注销回购库存股借：股本                                                  3000000      资本公积——股本溢价                       6000000      盈余公积                                             3000000    贷：库存股                                                12000000

4、首次公开发行股票网下发行业务中，(      ）根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。 【选择题】

A.登记结算公司

B.证券交易所

C.证监会

D.结算银行

正确答案:D

答案解析:参见《上海市场首次公开发行股票网下发行实施细则》第二十条规定。首次公开发行股票网下发行业务中，结算银行根据中国结算深圳分公司提供的资料，及时、准确地维护配售对象来款银行的银行账号等信息。

5、根据《上市公司收购管理办法》，在上市公司的收购活动中，假定无相反证据，下列选项正确的是（）。 Ⅰ.甲、乙两公司均持有该上市公司的股份，甲公司的监事同时任乙公司的监事，甲、乙两公司为一致行动人 Ⅱ.王某与丙公司均持有该上市公司的股份，王某持有丙公司的20%的股权，王某与丙公司为一致行动人Ⅲ.田某与丁公司均持有该上市公司的股份，田某为丁公司员工，田某与丁公司为一致行动人Ⅳ.戊商业银行此前因债务重组通过以股权抵债取得了该上市公司股份，赵某通过协议转让 取得了该上市公司5%以上的股份，戌银行为赵某提供了并购贷款融资支持，戌银行与赵某为一致行动人Ⅴ.孙某与戌公司均持有该上市公司的股份，李某持有戌公司32%的股权，孙某为李某哥哥的配偶；孙某与戌公司为一致行动人【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:如无相反证据，投资者有下列情形之一 的，为一致行动人：（1）投资者之间有股权控制关 系。（2）投资者受同一主体控制。（3）投资者的董事、监事或者高级管理人员中的主要成员，同时在另一个投资者担任董事、监事或者高级管理人员。（4）投资者参股另一投资者，可以对参股公司的重大决策产生重大影响。（5）银行以外的其他法人、 其他组织和自然人为投资者取得相关股份提供融资安排。（6）投资者之间存在合伙、合作、联营等其他经济利益关系。（7）持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份。（8）在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，与投资者持有同一上市公司股份。（9）持有投资者 30%以上股份的自然人和在投资者任职的董事、监事及高级管理人员，其父母、配偶、子女及其配偶、 配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等亲属，与投资者持有同一上市公司股份。（10）在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其前项所述亲属同时持有本公司股份的，或者与其自己或者其前项所述亲属直接或者间接控制的企业同时持有本公司股份。（11）上市公司董事、监事、高级管观人员和员工与其所控制或者委托的法人或者其他组织持有本公司股份。（12）投资者之间具有其他关联关系。一致行动人应当合并计算其所持有的股份。投资者计算其所持有的股份，应当包括登记在其名下的股份，也包括登记在其一致行动人名下的股份。投资者认为其与他人不应被视为一致行动人的，可以向中国证监会提供相反证据。