对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，Ⅰ.注册资本应不低于人民币2亿元Ⅱ.净资本应不低于人民币5 000万元Ⅲ.应具有良好的保荐业务团队且专业机构合理，3、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的（ 应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示。
分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，供您考前自测提升！<br/>1、A企业持有B企业30%的股份，能够对B企业施加重大影响。B企业为上市公司，当期B企业的母公司给予B公司捐赠1 000万元，该捐赠实质上属于资本性投入，B公司将其计入资本公积(股本溢价)。A企业按权益法的会计处理为（）。【选择题】A.借：资本公积——其他资本公积 3 000000B.借：
2、根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第1号——招股说明书摘要编制和披要求》的说法，3、在计算首次公开发行股票网下投资者持有的非限售股份市值时，【选择题】A.该项目初步询价日B.该项目初步询价开始前20个交易日C.该项目初步询价开始前2个交易日D.该项目初步询价开始前1个交易曰正确答案:发行人和主承銷商应要求参与首发股票项目网下申购业务的网下投资者指定的股票配售对象。
Ⅰ.保荐机构应当建立健全对保荐代表人及其他保荐业务相关人员的持续培训制度 内核负责人也应负责监督、执行保荐业务各项制度并承担相应的责任 Ⅰ.刊登证券发行募集文件前拟终止保荐协议的，证券交易所可以为其指定保荐机构Ⅳ.持续督导期内，其责任不因保荐机构的更换面免除或者终止Ⅴ.股票上市后在持续督导期间内终止保荐协议的，另行聘请的保荐业务应当完成原保荐机构未完成的持续督导工作。
【选择题】A.具备证券经纪业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展做市业务B.主办券商开展做市业务不得利用信息优势和资金优势，损害投资者利益C.证券公司在全国中小企业股份转让系统开展业务前，应向中国证券业协会申请备案D.具备证券投资顾问业务资格的证券公司可以申请在全国中小企业股份转让系统开展推荐业务正确答案:主办券商是指在全国股份转让系统从事下列部分或全部业务的证券公司：
<br/>1、发行人应当就下列事项聘请具有保荐机构资格的证券公司履行保荐职责（） Ⅰ.首次公开发行股票并在主板上市Ⅱ.中小企业版上市公司发行公司债券Ⅲ.创业板上市公司发行分离交易的可转换公司债券Ⅳ.上市公司发行资产证券化产品Ⅴ.创业板上市公司暂停上市后恢复上市【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅢB.Ⅲ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ正确答案。
Ⅰ.只能以非公开定向发行方式在银行间市场发行 应当聘请2家具有评级资质的资信评级机构进行信用评级【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅡB.Ⅱ、ⅢC.Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅳ正确答案:【选择题】A.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易B.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票。
注册有效期为（ 【选择题】A.1B.2C.3D.5正确答案:各部分资产已经完工时II.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生III.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上己经完成IV.所购建的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符。
【选择题】A.无法比较债券B和债券A的价格变化幅度的大小B.债券B的价格变化幅度等于债券A的价格变化幅度C.债券B的价格变化幅度大于债券A的价格变化幅度D.债券B的价格变化幅度小于债券A的价格变化幅度正确答案:
参见《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》第二条和第三条规定。本次发行股份购买资产达到重大资产重组标准，本次交易不会导致甲公司控股股东及实际控制人发生变更，张某、王某及李某均为全国中小企业股份转让系统合格投资者，Ⅰ.本次重组募集配套资金规模不得超过1亿元Ⅱ.本次重组募集配套资金部分与购买资产部分发行的股份可以分别定价。
股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人；由全国中小企业股份转让系统进行审查Ⅲ.已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票，无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司，应当调整预计净残值IV.与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的，【选择题】A.全国股份转让系统公司B.中国证监会C.财政部 D.相关监督机构正确答案:
【选择题】A.总资产B.固定资产C.营业收入D.每股收益E.净资产收益率正确答案:总资产（A包括）、营业收入（C包括）、归属于上市公司股东的净利润、归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润、归属于上市公司股东的净资产、经营活动产生的现金流量净额、净资产收益率（E包括）、每股收益（D包括）。
<br/>1、企业发行企业债券所筹集资金应当按照审批机关批准的用途使用，企业发行企业债券所筹资金不得用于房地产买卖、股票买卖和期货交易等与本企业生产经营无关的风险性投资。交易费用计入当期损益正确答案:
I.收购人与出让人能够证明本次转让未导致上市公司的实际控制人发生变化 II.上市公司面临严重财务困难，且收购人承诺6年内不转让其在该公司中所拥有的权益 III.上市公司面临严重财务困难。
【选择题】A.每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两类 B.基本每股收益应考虑当期企业实际发行在外的普通股股份和优先股股份 C.计算稀释每股收益时，分子的调整项目为当期已确认为费用的利息等的税后影响额D.计算稀释每股收益时，分母的调整项目为假定可转换公司债券当期期初（或发行日）转换为普通股的股数加权平均数正确答案:基本每般收益只考虑当期实际发行在外的普通股股份。
Ⅳ.全国股份转让系统公司认定的其他异常情况 根据《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第四章第四节第一条，或挂牌公司有合理理由需要申请暂停股票转让的其他事项，挂牌公司未按规定向全国股份转让系统公司申请暂停股票转让的，主办券商应当及时向全国股份转让系统公司报告并提出处理建议。导致投资者在一个上市公司中拥有权益的股份占该公司已发行股份的比例上升到35%B.上市公司面临严重财务困难。
在上市公司发布相关公告3个交易日后停止其可转换公司债券的交易Ⅱ.可转换公司债券自转换期结束之前的第20个交易日起停止交易 Ⅲ.可转换公司债券自转换期结束之前的第15个交易日起停止交易Ⅳ.可转换公司债券在赎回期间停止交易Ⅴ.可转换公司债券应当在出现中国证监会和证券交易所认为必须停止交易的情况时停止交易【组合型选择题】A.Ⅳ、ⅤB.Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、ⅣD.Ⅰ、Ⅲ、ⅤE.Ⅱ、Ⅴ正确答案:
根据《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第21号一一证券公司公开发行债券募集说明书》第十七条，连续90天单独持有公司1%的股份III.股份有限公司的股东，单独或者合计持有公司10%以上股份的股东请求时，此处要注意以上包括本数、单独或合计持有公司1%以上股份的股东都可以成为适格原告。Ⅰ.本次调整是上证所和中证指数公司对沪市上市公司行业分类进行的例行调整。
根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，保荐机构的控股股东、实际控制人、重要关联方与发行人控股股东、 实际控制人、重要关联方相互提供担保或者融资等情况；
Ⅰ.全国股份转让系统制定与修改基本业务规则，应当经中国证监会批准Ⅳ.全国股转系统的登记结算业务由中国证券登记结算有限责任公司负责，根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第二十四条挂牌股票转让可以采取做市方式、协议方式、竞价方式或证监会批准的其他转让方式。3、下列说法符合《上市公司证券发行管理办法》中关于非公开发行股票规定的是（）。