向原前5名股东非公开发行股票融资4000万元且占最近一年末净资产10%Ⅱ.中小企上市公司经营危险品生产业务，非公开发行股票募集资金投资百货业务Ⅲ.中小板上市公司公开发行公司债券募集资金用于偿还银行贷款Ⅳ.主板上市公司当年主营业务收入较上年下降50%以上，上市公司申请非公开发行股票融资额不超过人民币5000万元且不超过最近一年末净资产10%的（Ⅰ符合题意）。
深交所规定每一申购单位为1000股Ⅳ.在申购细节上，【选择题】A.王某不得从事以该公司股票为标的证券的融资融券交易B.王某将持有的该公司可转债全部转换为该公司股票，当年可将转换所得的股票全部出售C.王某的配偶在买入该公司股票前应当将买入计划书面通知该公司董事会秘书D.王某因违反证券交易所规则被证券交易所公开谴责。
下列说法正确的是（）【选择题】A.融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终一定转移B.租赁期届满时，只有承租人才能使用的租赁也可能属于经营租赁D.在租赁期届满时，B答案解析:I.是一个有效组合 Ⅱ.是市场组合 Ⅲ.风险为零 Ⅳ.其收益率等于市场收益率 Ⅴ.只承担系统性风险，B答案解析:资本资产定价模型中。
I.自用的土地使用权应确认为无形资产 II.使用寿命不确定的无形资产应在每个会计期间进行减值测试III.无形资产均应确定预计使用年限并分期摊销IV.内部研发项目研究阶段发生的支出不应确认为无形资产V.用于建造厂房的土地使用权的账面价值应计入所建厂房的建造成本【组合型选择题】A.I、II、IIIB.I、II、IVC.II、III、IVD.II、IV、V正确答案:
截至期末该批货物乙公司已向外销售了60%，Ⅰ.合并报表应确认收入8万元Ⅱ.合并报表应确认成本8万元Ⅲ.合并报表存货为1.2万元Ⅳ.合并报表应收账款5万元【组合型选择题】A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅲ、ⅣD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ正确答案:甲企业已为该项债权计提了 3.5万元的坏账准备。Ⅰ.甲企业确认营业外支出3万元Ⅱ.乙企业确认营业外收入3万元
证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循（）的原则，《证券公司投资银行类业务内部控制指引》规定，证券公司投资银行类业务内部控制应当遵循健全、统一、合理、制衡、独立的原则，（选项Ⅲ影响）5、甲公司以定向增发股票的方式购买同一集团内另一企业持有的A公司80%股权。则甲公司取得该股权时应确认的资本公积为（）万元【选择题】A.5150B.5200C.7550D.7600正确答案:
认购后最小转让单位不得少于面值100万元Ⅱ.公开发行的债券，发行人应当聘请有主承销商资格的证券公司组织债券的承销；经中国证监会批准可以由发行人自行组织销售Ⅲ.公开发行的债券，但应进行信用评级Ⅴ.公开发行债券，定向发行的债券应当采用记账方式向合格投资者发行，拟认购人书面承诺认购全部债券且不在转让市场进行转让，（Ⅳ错误）《证券公司债券管理暂行办法》第七条第二项规定。
判断其存在的风险Ⅱ.核查大额银行存款账户，判断其真实性Ⅲ.分析金额重大的未达账项形成的原因及其影响Ⅳ.关注报告期货币资金的期初余额、本期发生额和期末余额Ⅴ.抽查相应的单证和合同，保荐人在尽职调查过程中应对发行人的货币资金进行核查，②应缴消费税=581615. 38×5%=29230. 77（元）3、上市公司收购事项完成后的规定期限内。
Ⅰ.对发行人的信息披露文件和提交证监会和证券交易所的其他文件进行事后审查Ⅱ.出席发行人的股东大会、董事会和监事会Ⅲ.定期对发行人进行回访，查阅保荐工作需要的发行人材料Ⅳ.不定期对发行人进行回访，（选项Ⅱ错误）（4）对发行人的信息披露文件及向中国证监会、证券交易所提交的其他文件进行事前审阅；（选项Ⅰ错误）（5）对有关部门关注的发行人相关事项进行核查。
【选择题】A.公司拟向国土部门支付1亿元现金通过出让方式取得某块地50年使用权B.公司拟按5 000万元价格向非关联方收购某公司100%股权，净利润为500万元C.公司拟向非关联方提供500万元的半年期委托贷款D.公司按1亿元价格挂牌出让账面价值为7 000万元的某下属参股子公司15%股权，上市公司发生的交易（上市公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一的。
分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，【选择题】A.确认预计负债B.对应收账款计提坏账准备C.对外公布财务报表时提供可比信息D.将融资租入固定资产视为自有资产入账正确答案:其他选项不符合。2、根据《发行监管问答——关于首次公开发行股票预先披露等问题》的规定。
鼓励社会保险基金、住房公积金、企业年金、职业年金、保险公司等机构投资者和个人投资者在符合法律法规等相关规定的前提下投资专项 债券。I.债券预期收益中可能存在的风险溢价 II.债券预期收益中可能存在的流动性溢价
（Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ三项是管理层防卫策略经常采用的手段）2、上市公告书至少应披露的发行人的基本清况有（）。《办法》第36条 收购人可以采用现金、证券、现金与证券相结合等合法方式支付收购上市公司的价款；（Ⅰ正确）收购人以在证券交易所上市的证券支付收购价款的，（Ⅲ正确）《办法》第27条 收购人为终止上市公司的上市地位而发出全面要约的。
2、证券交易所对上市公司股票交易实行其他特别处理的情形不包括（ 【选择题】A.公司主要银行账号被冻结 B.公司董事会无法正常召开会议并形成董事会决议C.最近1个会计年度的审计结果显示其股东权益为负值 D.公司生产经营活动受到严重影响且预计在1个月以内不能恢复正常正确答案:（四）公司向控股股东或者其关联人提供资金或者违反规定程序对外提供担保且情形严重的；
）【选择题】A.基础利率 B.市场利率C.票面利率D.市场汇率正确答案:【选择题】A.一般贷款业务的计税依据为利差收入B.转让股票的计税依据为卖出股票的全部收入C.金融中间业务的计税依据为佣金的全部收入D.融资租赁的计税依据为向承租者收取的全部价款正确答案:Ⅰ.上市公司制作书面的交易进程备忘录并予以妥当保存。
财务顾问主办人应当就中国证监会在反馈意见中提出的问题按照内部程序向（）报告。应当自变化之日起2个工作日内向中国证监会提交更新资料B.对保荐机构资格的申请，应通过原保荐机构向中国证监会申请变更登记正确答案:证券公司和个人应当保证申请文件真实、准确、完整。Ⅰ.管理人应当按照计划说明书的约定成立清算组。
Ⅰ.核心资本充足率不低于8%Ⅱ. 最近3年连续盈利Ⅲ.贷款损失准备计提充足Ⅳ.最近2年没有重大违法、违规行为Ⅴ.风险监管指标符合监管机构的有关规定 【组合型选择题】A.Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、ⅢC.Ⅰ、Ⅳ、ⅤD.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确答案:商业银行发行金融债券应具备以下条件：投资者持有或者通过协议、其他安排与他人共同持有一个上市公司已发行的股份达到（）时。
Ⅰ.被收购公司董事会应当对收购人的主体资格、资信情况及收购意图进行调查，并聘请独立财务顾问提出专业意见Ⅱ.上市公司就实际控制人发生变化的情况予以公告后，并将查询情况向证券交易所报告Ⅲ.上市公司控股股东向收购人协议转让其所持有的上市公司股份，并采取有效措施维护公司利益Ⅳ.协议收购的收购人对收购条件做出重大变更的。
3、国家发改委向受理企业债券发行申请之日起（ ） 个月内（发行人及主承销商根据反馈意见补充和修改申报材料的时间除外）作出核准或者不予核准的决定，参见《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则第16号一一上市公司收购报告书》第四十二条规定。
对发行人的董事、监事和高级管理人员（Ⅰ、Ⅱ正确）、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）（Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ正确）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，组织实施董事会决议B.决定对股东的分红方式及分红金额C.拟定公司的基本管理制度 D.制定公司的具体规章正确答案:应当在证券交易场所交易Ⅲ.非公开发行的公司债券发行对象仅限于专业投资者Ⅳ.非公开发行公司债券是否进行信用评级由主承销商确定。