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2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题,分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道,附答案解析,供您考前自测提升!
1、关于非上市公众公司,下列说法正确的有()。Ⅰ.非上市公众公司,是指有下列情形之一且其股票未在证券交易所上市交易的股份有限公司:股票向特定对象发行或者转让导致股东累计超过200人;股票公开转让Ⅱ.对于股东人数未超过200人的公司申请其股票公开转让,中国证监会豁免核准,由全国中小企业股份转让系统进行审查Ⅲ.已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票,不必再经过中国证监会的核准Ⅳ.非上市公众公司也有信息披露义务【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:无论是普通公司通过向特定对象发行股票累计超过200人而成为非上市公众公司,还是已经成为非上市公众公司的发行人向特定对象发行股票,都必须经过中国证监会的核准,而且发行对象必须只能是中国证监会规定的特定对象。(Ⅲ不正确)
2、关于固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法,下列说法中正确的有()。I.企业至少应当于每年年度终了,对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核II.使用寿命预计数与原先估计数有差异的,应当调整固定资产使用寿命III.预计净残值预计数与原先估计数有差异的,应当调整预计净残值IV.与固定资产有关的经济利益预期实现方式有重大改变的,应当改变固定资产折旧方法V.固定资产使用寿命的改变应该当作为会计政策变更【组合型选择题】
A.I、II、III、IV
B.I、III、IV、V
C.II、III、IV、V
D.I、II、IV、V
正确答案:A
答案解析:固定资产使用寿命、预计净残值和折旧方法的改变应当作为会计估计变更。
3、发行金融债券的承销人因为金融机构,并须具备下列()条件。Ⅰ.注册资本不低于1亿元人民币Ⅱ.具有较强的债券分销能力Ⅲ.具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道Ⅳ.最近2年内没有重大违法、违规行为【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:C
答案解析:选项C正确:《商业银行次级债券发行管理办法》第十八条规定,次级债券的承销可采用包销、代销和招标承销等方式;承销人应为金融机构,并须具备下列条件:(1)注册资本不低于2亿元人民币;(2)具有较强的债券分销能力;(3)具有合格的从事债券市场业务的专业人员和债券分销渠道;(4)最近2年内没有重大违法、违规行为;(5)中国人民银行要求的其他条件。
4、在证券公司代办股份转让系统的原STAQ、 NET系统挂牌公司和退市公司及其股份转让相关活动,由( )负责监督管理。【选择题】
A.全国股份转让系统公司
B.中国证监会
C.财政部
D.相关监督机构
正确答案:A
答案解析:根据《全国中小企业股份转让系统有限责任公司管理暂行办法》第三十四条,在证券公司代办股份转让系统的原STAQ、 NET系统挂牌公司和退市公司及其股份转让相关活动,由全国股份转让系统公司负责监督管理。
5、2012年1月1日,甲公司和乙公司分别以银行存款出资800万元和200万元设立A公司,甲公 司、乙公司的持股比例分别为80%和20%,2013年1月1日,乙公司对A公司增资400万元,增 资后占A公司股权的比例为30%,增资完成后,甲公司仍然控制A公司,A公司自成立日至增资前实现净利润1 000万元,不考虑其他因素的影响,下列说法正确的是()。【选择题】
A.由于上述事项的影响,甲公司2013年年度个别报表中长期股权投资列示金额为1 680万元
B.由于上述事项的影响,甲公司2013年年度合并报表中综合收益增加80万元
C.由于上述事项的影响,甲公司2013年年度合并报表中资本公积增加80万元
D.由于上述事项的影响,甲公司2013年年度个别报表中资本公积增加80万元
正确答案:C
答案解析:甲公司持股比例原为80%,由于少数股东乙公司增资而变为70%。增资前,甲公司按照 80%的持股比例享有的A公司净资产账而价值为 1 600万元(2 000 x 80%),增资后,甲公司按照70%持股比例孚有的净资产账而价值为1680万元(2 400 x 70%),两者之间的差额80万元,在甲公司合并资产负责表中应调增资本公积,个别财务报表不需要做分录,做股权变更登记,
6、上交所某上市公司,2016年年末经审计净资产为8亿元,对于与某一关联方的交易,2017年年度累计交易总额高于()万元的,应当作为重大关联交易事项在2017年年度报告中进行详细披露。【选择题】
A.5000
B.1000
C.4000
D.2500
E.3000
正确答案:E
答案解析:根据规定,报告期内发生的关联交易, 若对于某一关联方,报告期内累计交易总额高于 3 000万元的,属于重大关联交易事项,上市公司应当在其年度报告的“重要事项”中进行披露。
7、股东对公司董事、监事、高级管理人员给公司造成损失行为,提起股东代表诉讼的程序有()。Ⅰ.股东通过监事会或者监事提起诉讼Ⅱ.股东通过董事会或者董事提起诉讼Ⅲ.股东通过股东大会提起诉讼Ⅳ.股东直接提起诉讼【组合型选择题】
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
正确答案:B
答案解析:选项B正确:股东代表诉讼不包括股东通过股东大会提起诉讼。(选项Ⅲ错误)
8、进行战略投资的外国投资者,其境外实有资产(或其母公司境外实有资产)总额不低于_____亿美元或管理的境外实有资产总额不低于_____亿美元。( )【选择题】
A.1、3
B.1、5
C.2、3
D.2、5
正确答案:B
答案解析:根据《外国投资者对上市公司战略投资管理办法》第六条,进行战略投资的外国投资者,境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元;或其母公司境外实有资产总额不低于1亿美元或管理的境外实有资产总额不低于5亿美元。
9、下列关于主板上市公司非公开发行股票的说法中,正确的有()。Ⅰ.本次发行的股份自发行结束之日起,6个月内不得转让Ⅱ.控股股东、实际控制人及其控制的企业认购的股份,18个月内不得转让 Ⅲ.发行对象不超过35名Ⅳ.董事会决议确定本次发行的定价基准日,并提请股东大会批准【组合型选择题】
A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
E.Ⅰ、Ⅱ
正确答案:B
答案解析:根据《上市公司证券发行管理办法》的规定,题中选项均正确。
10、保荐人应在( )时向询价对象提供投资价值研究报告。 【选择题】
A.询价
B.累计询价
C.首次发行
D.公告招股说明书
正确答案:A
答案解析:保荐人应在询价时向询价对象提供投资价值研究报告。
《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?:《信息披露违法行为行政责任认定规则》中认定为不予行政处罚的考虑情形有哪些?
上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?:上市公司及其董事、监事、高级管理人员在发行上市、信息披露及规范运作等方面要负哪些法律责任?
创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?:创业板上市公司控股股东和实际控制人在发行上市、信息披露及规范运作方面要负哪些法律责任?
2020-05-15
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