2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、上市公司收购事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的（）日内，向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。【选择题】

A.3

B.5

C.10

D.15

E.30

正确答案:D

答案解析:选项D正确：《上市公司并购重组财务顾问业务管理办法》第三十一条规定，根据中国证监会有关并购重组的规定，自上市公司收购、重大资产重组、发行股份购买资产、合并等事项完成后的规定期限内，财务顾问承担持续督导责任。 财务顾问应当通过日常沟通、定期回访等方式，结合上市公司定期报告的披露，做好以下持续督导工作：（1）督促并购重组当事人按照相关程序规范实施并购重组方案，及时办理产权过户手续，并依法履行报告和信息披露的义务； （2）督促上市公司按照《上市公司治理准则》的要求规范运作； （3）督促和检查申报人履行对市场公开作出的相关承诺的情况； （4）督促和检查申报人落实后续计划及并购重组方案中约定的其他相关义务的情况； （5）结合上市公司定期报告，核查并购重组是否按计划实施、是否达到预期目标；其实施效果是否与此前公告的专业意见存在较大差异，是否实现相关盈利预测或者管理层预计达到的业绩目标；（6）中国证监会要求的其他事项。 在持续督导期间，财务顾问应当结合上市公司披露的定期报告出具持续督导意见，并在前述定期报告披露后的15日内向上市公司所在地的中国证监会派出机构报告。

2、关于股份有限公司董事的资格和产生，下列说法正确的有（）。I.由股东大会选举产生 II.每届任期不得超过5年 III.现任国家公务员不得担任股份公司的董事 IV.个人所负数额较大的债务到期未清偿不得担任股份公司的董事 V.限制民事行为能力者如达到相关要求可担任股份公司的董事【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.I、IV、V

D.I、III、IV

E.I、III、IV、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:II项，根据《公司法》第四十五条与第一百零八条规定，董事每届任期不得超过3年，V项，同法第一百四十六条规定，无民事行为能力或限制民事行为能力者不得担任股份有限公司的董事。

3、首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定的有（）。Ⅰ.参与网下询价投资者的条件Ⅱ.有效报价的条件Ⅲ.配售原则Ⅳ.配售方式【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:D

答案解析:首次公开发行股票时，发行人和主承销商可以自主协商确定参与网下询价投资者的条件、有效报价条件、配售原则和配售方式，并按照事先确定的配公原则在有效申购的网下投资者中选择配售股票的对象。

4、公司债券在全国银行间债券市场交易流通需符合下列（）条件。Ⅰ.依法公开发行Ⅱ.债权、债务关系确立并登记完毕Ⅲ.实际发行额不少于人民币10亿元Ⅳ.单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的25%Ⅴ.发行人具有较完善的治理结构和机制，近3年没有违法和重大违规行为【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、V

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《银行间债券市场公司债券发行、登记托管、交易流通操作细则》第十二条规定，符合以下条件的公司债券，可在全国银行间债券市场交易流通：（1）依法公开发行；（Ⅰ符合）（2）债权、债务关系确立并登记完毕；（Ⅱ符合）（3）发行人具有较完善的治理结构和机制，近2年没有违法和重大违规行为；（Ⅴ不符合）（4）实际发行额不少于人民币5亿元；（Ⅲ不符合）（5）单个投资人持有量不超过该期公司债券发行量的30%。（Ⅳ不符合）

5、下列关于递延所得税的说法中，错误的有（）。I.递延所得税负债产生于应纳税暂时性差异，递延所得税资产产生于可抵扣暂时性差异II.无论相关的可抵扣暂时性差异转回期间如何，递延所得税资产均不要求折现III.因税收法规的变化，导致企业在某一会计期间适用的所得税税率发生变化的，企业应对已确认的递延所得税资产和递延所得税负债按照新的税率进行重新计量IV.因各种原因产生的递延所得税资产及递延所得税负债，其产生的调整金额均应确认为税率变化当期的所得税费用（或收益）V.递延所得税应包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响【组合型选择题】

A.I、III

B.II、IV

C.I、V

D.IV、V

正确答案:D

答案解析:除直接计入所有者权益的交易或事项产生的递延所得税资产及递延所得税负债，相关的调整余额应计入所有者权益以外，其他情况下产生的调整金额应确认为税率变化当期的所得税费用（或收益）。递延所得税是指按照所得税准则规定当期应予确认的递延所得税资产和递延所得税负债金额即递延所得税资产及递延所得税负债当期发生额的综合结果，但不包括计入所有者权益的交易或事项的所得税影响。

6、发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列（）情形的，应及时提出回避。【选择题】

A.某发审委委员持有发行人的股票

B.某发审委委员私下与本次所审核的发行人进行过接触

C.某发审委委员担任经理的公司与发行人有行业竞争关系

D.某发审委委员的弟弟的配偶担任发行人所聘请的保荐人的独立董事

正确答案:D

答案解析:根据《发行审核委员会办法》第十五条规定，发审委委员审核股票发行申请文件时，有下列情形之一的，应及时提出回避：①发审委委员或者其亲属担任发行人或者保荐人的董事（含独立董事，下同）、监事、经理或者其他高级管理人员的，②发审委委员或者其亲属、发审委委员所在工作单位持有发行人的股票，可能影响其公正履行职责的，③发审委委员或者其所在工作单位近两年来为发行人提供保荐、承销、审计、评估、法律、咨询等服务，可能妨碍其公正履行职责的，④发审委委员或者其亲属担任董事、监事、经理或者其他高级管理人员的公司与发行人或者保荐人有行业竞争关系，经认定可能影响其公正履行职责的，⑤发审委会议召开前，与本次所审核发行人及其他相关单位或者个人进行过接触，可能影响其公正履行职责的，⑥中国证监会认定的可能产生利害冲突或者发审委委员认为可能影响其公正履行职责的其他情形。所称亲属，是指发审委委员的配偶、父母、子女、兄弟姐妹、配偶的父母、子女的配偶、兄弟姐妹的配偶。

7、某公司本年的流动资产合计为28500万元，存货为16800万元，可供出售金融资产为5000万元，流动负债为9000万元，则该公司本年的速动比率是（）。【选择题】

A.0.74

B.1.3

C.1.87

D.3.17

正确答案:B

答案解析:该企业的速动比率＝（流动资产-存货）／流动负债＝(28500-16800) /9000=1.3

8、公开发行证券公司信息披露时，应说明律师工作报告的工作过程，包括（）。I.证券发行申请日程 II.对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录III.现场勘查记录和查阅文件的情况IV.工作时间V.与发行人相互沟通的情况 【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.I、II、IV、V

D.II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号一一公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》第三章的相关规定，律师工作报告的必备内容包括说明律师制作法律意见书的工作过程，包括（但不限于）与发行人相互沟通的情况，对发行人提供材料的查验、走访、谈话记录、 现场勘查记录、查阅文件情况，以及工作时间等。

9、某外国投资者拟以协议转让的方式参股我国A股上市公司并进行战略投资，不考虑其他因素，下列关于外国投资者进行战略投资说法中，正确的有（）。 Ⅰ.英国某私募基金系有限合伙企业，其管理的境外资产总额6亿美元，符合外国投资者的要求 Ⅱ.美国某公司实有资产总额8 000万美元，其母公司境外实有资产总额3亿美元，符合外国投资者的要求Ⅲ.战略投资通过协议转让方式实施的，外国投资者取得的股份比例不得低于该上市公司 已发行股份的5%Ⅳ.外国投资者协议转让的方式取得的股份10个月内不得转让Ⅴ.上市公司向证券登记结算机构申请办理股份登记手续【组合型选择题】

A.Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:外国投资者成为上市公司控股股东的，实有资产总额不低于1亿美元或管理的实有资产总额不低于5亿美元，Ⅱ项借误。外国投资者通过战略投资方式取得的上市公司A股股汾12个月内不得转让，Ⅳ项估误。

10、某上市公司于2018年3月1日停牌公告拟进行重大资产重组，并于2018年5月21日发布相关 遥大事项的公告，依据公告内容，本次交易不构成重组上市;该上市公司拟通过发行股份的方 式，以10亿元的价格购买甲公司100%股权，乙公司、丙公司、厂公司分别持有甲公司70%、 10%、20%的股权，其中丙公司的股权系2018年3月31日以资产增值方式获得，丁公司的股权 系2017年12月31日，以现金增资的方式获得，若该上市公司拟将该事项作为重大资产重组提交上市部进行审核，不考虑其他因索。则下列说法符合目前监管要求的是（）。【选择题】

A.募集配套资金规模可以为9亿元，用于支付本次并购交易税费、人员安罝费用等并购整合费用

B.募集配套资金规模可以为10亿元，用于支付本次并购交易中的现金对价及补充标的公的流动资金

C.募集配套资金规模可以为8亿元，用于投入标的资产在建项目建设

D.募集配套资金规模可以为7亿元，用于补充标的公司的流动资金

正确答案:C

答案解析:《〈上市公司堂大资产重组管理办法〉笫十四条、笫四十四条的适用意见——证券期货法律适用意见笫12号》规定，“上市公司发行股份购买资产 同时篆集的部分配套资金，所配套资金比例不超过 拟购买资产交易价格丨00%的，一并由并购重组审核 委员会予以审核”。其中，“拟购买资产交易价格”指 本次交易中以发行股份方式购买资产的交易价格, 但不包括交易对方表本次交易停牌前6个月内及停 牌期间以现金增资入股标的资产部分对应的交易价 格,丁公司的股权系20丨7年12月3丨日购入，在本次交易停牌前6个月内，因此不能作为拟购买资产交 易价格，即10x20% =2(亿元）不能作为募集配套资 金。同时，所募资金仅可用于：支付本次并购交易中 的现金对价;支付本次并购交易税资、人员安置费用 等并购整合费用;投入标的资产在建项目建设。募 集配套资金不能用于补充上市公司和标的资产流动资金、偿还债务。故B、D选项用途错误。