2022年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《上海证券交易所科创板股票发行上市申请文件受理指引》，下列申请文件应在受理当日预先披露的有（）。 Ⅰ.招股说明书Ⅱ.上市保荐书Ⅲ.保荐工作报告Ⅳ.审计报告Ⅴ.律师工作报告【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ

C.Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:E

答案解析:受理当日，发行人申请文件中的招股说明书、发行保荐书、上市保荐书、审计报告和法律意见书等文件应当在上交所网站预先披露。

2、可在所得税前扣除的税金包括（）。I.增值税II.土地增值税III.出口关税IV.资源税V.消费税【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、III、IV、V

D.II、III、IV、V

E.Ⅰ、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:所得税税前扣除项目中的税金，是指企业发生的除企业所得税和允许抵扣的增值税以外的企业缴纳的各项税金及其附加。即企业按规定缴纳的消费税、营业税、城市维护建设税、关税、资源税、土地增值税、房产税、车船税、土地使用税、印花税、教育费附加等产品销售税金及附加。

3、依法行使股东权利，不滥用控制权损害公司或者其他股东的利益的内容包括（）。 I.不以任何方式违法违规占用上市公司资金及要求上市公司违法违规提供担保II.遵守并促使上市公司遵守国家法律、行政法规、部门规章、规范性文件 III.保证上市公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立IV.不通过非公允性关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害上市公司和其他股东的合法权益 V.严格按照有关规定履行信息披露义务，并保证披露的信息真实、准确、完整，无虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏【组合型选择题】

A.I、II、III

B.I、II、IV

C.III、IV、V

D.I、III、IV

E.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:依法行使股东权利，不滥用控制权损害公司或者其他股东的利益，包括但不限于：①不以任何方式违法违规占用上市公司资金及要求上市公司违法违规提供担保，②不通过非公允性关联交易、利润分配、资产重组、对外投资等任何方式损害上市公司和其他股东的合法权益，③不利用上市公司未公开重大信息谋取利益，不以任何方式泄漏有关上市公司的未公开重大信息，不从事内幕交易、短线交易、操纵市场等违法违规行为，④保证上市公司资产完整、人员独立、财务独立、机构独立和业务独立，不以任何方式影响上市公司的独立性。

4、下列关于影响国债销售价格的因素的说法正确的是（ ）。Ⅰ.如果国债承销价格定价过高，即收益率过低，投资者就会倾向于在二级市场上购买已流通的国债，而不是直接购买新发行的国债，从而阻碍国债分销工作顺利进行Ⅱ.国债销售的价格一般不应低于承销商与发行人的结算价格，反之，就有可能发生亏损Ⅲ.降低销售价格，承销商的分销过程会缩短，资金的回收速度会加快，承销商可以通过获取这部分资金占用其中的利息收入来降低总成本，提高收益Ⅳ.市场利率趋于上升，就为承销商确定销售价格拓宽了空间，市场利率趋于下降，就限制了承销商确定销售价格的空间【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:Ⅳ项，市场利率的高低及其变化对国债销售价格起看显著的导向作用。市场利率趋于上升，就限制了承销商确定销售价格的空间；市场利率趋于下降，就为承销商确定销售价格拓宽了空间。所以不选Ⅳ项。

5、关于向参与网上发行的投资者配售股票，下列说法正确的有（）。 Ⅰ. 向参与网上发行的投资者配售方式是指通过交易所交易系统公开发行股票 Ⅱ. 投资者参与网上发行应当遵守证券交易所和证券登记结算机构的相关规定Ⅲ.网上发行时发行价格尚未确定的，参与网上发行的投资者应当按价格区间上限申购 Ⅳ. 如果最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分不需退还给投资者Ⅴ. 首次公开发行股票达到一定规模的，发行人及其主承销商应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制，根据申购情况调整网下配售和网上发行的比例【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:Ⅳ项，根据《证券发行与承销管理办法》第十二条，如最终确定的发行价格低于价格区间上限，差价部分应当退还给投资者。

6、在短期融资券存续期内，企业应当于每年 （ ）以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。 【选择题】

A.1月30日

B.3月1日

C.4月30日

D.6月30日

正确答案:C

答案解析:参见《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》第八条规定。在短期融资券存续期内，企业应当于每年 4月30日以前，披露上一年度的年度报告和审计报告。

7、根据《上市公司股东发行可交换公司债券试行规定》，申请发行可交换公司债券，应当符合下列（）规定。 Ⅰ.申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的有限责任公司或股份有限公司Ⅱ.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元Ⅲ.本次发行后累计公司债券余额不超过最近一期末净资产额的40%Ⅳ.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前10个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物Ⅴ.公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

正确答案:A

答案解析:申请发行可交换公司债券，应当符合下列规定：（1）申请人应当是符合《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》规定的有限责任公司或者股份有限公司。（2）公司组织机构健全，运行良好，内部控制制度不存在重大缺陷。（3）公司最近一期末的净资产额不少于人民币 3亿元。（4）公司最近3个会计年度实现的年均可分配利润不少于公司债券一年的利息。（5）本次发行后累计公司愦券余额不超过政近一期末净资产额的40%。（6）本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的70%，且应当将预备用于交换的股票设定为本次发行的公司债券的担保物。（7）经资信评级机构评级，债券信用级别良好。（8）不存在《公司债券发行试点办法》第八条规定的不得发行公司债券的情形。

8、根据企业会计准则的规定，下列事项中属于以后会计期间满足规定条件时将重分类进损益的其他综合收益项目的有（）。 Ⅰ.重新计量设定受益计划净资产导致的权益变动Ⅱ.自用房产转换为投资性房地产Ⅲ.外币报表折算差额Ⅳ.现金流量套期工具产生的利得中属于有效套期的部分Ⅴ.大股东对上市公司的债务豁免【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:以后会计期间在满足规定条件时将重分类进损益的其他绽合收益项目，主耍包括七种： 可供出售全融资产公允价值的变动、可供出售外币非货币性项目的汇兑差额、全触资产的重分类、 采用权益法的长期股权投资、企业将作为存货成自用房地产转换为采用公允价值模式计算的投资性房地产、现金流量套期工具产生的利得或损失中属于有效套期的部分、外币财务报表折算差额。

9、董事会秘书离任时，应当接受责任审查，在公司（）的监督下移交有关档案文件、正在办理或待办的事项。【选择题】

A.监事会

B.董事会

C.股东大会

D.职工代表大会

E.经理人员

正确答案:A

答案解析:选项A正确：上市公司在聘任董事会秘书时，应当与其签订保密协议，要求董事会秘书承诺在任职期间以及离任后，持续履行保密义务直至有关信息披露为止，但涉及公司违法违规行为的信息不属于前述应当予以保密的范围。董事会秘书离任前，应当接受董事会和监事会的离任审查，在监事会的监督下移交有关档案文件、正在办理的事项以及其他待办理事项。

10、保荐人应在发行保荐书中列明的承诺事项有（）。I.保荐机构承诺已按照有关规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市II.发行人申请文件不存在重大遗漏III.发行人申请文件表达意见的依据充分合理IV.申请文件与证券服务机构发表的意见不存在实质性差异V.保证保荐书不存在虚假记载【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:根据《发行证券的公司信息披露内容与格式准则第27号一一发行保荐书和发行保荐工作报告》第二章相关规定，发行保荐书中必备的保荐机构承诺事项包括：①保荐机构承诺已按有关规定，对发行人及其控股股东、实际控制人进行了尽职调查、审慎核查，同意推荐发行人证券发行上市， 并据此出具本发行保荐书，②保荐机构应就《保荐办法》(2009年修订）第三十三条所列事项做出承诺。II、III、IV、V四项属于《保荐办法》(2009年修订） 第三十三条所列事项。