2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、A企业持有B企业30%的股份，能够对B企业施加重大影响。B企业为上市公司，当期B企业的母公司给予B公司捐赠1 000万元，该捐赠实质上属于资本性投入，B公司将其计入资本公积(股本溢价)。不考虑其他因素，A企业按权益法的会计处理为（）。【选择题】

A.借：长期股权投资——其他权益变动                                        3 000000   贷：资本公积——其他资本公积                                                 3 000000

B.借：长期股权投资——其他权益变动                                        3 000000   贷：股本                                                                                   3 000000

C.借：长期股权投资——其他综合权益                                     3 000000     贷：资本公积——其他综合权益                                                  3 000000

D.借：资本公积——其他权益变动                                        3 000000     贷：长期股权投资——其他资本公积                                        3 000000

正确答案:A

答案解析:A企业在确认应享有被投资单位所有者权益的其他变动=1 000×30%=300(万元)借：长期股权投资——其他权益变动                                        3 000000    贷：资本公积——其他资本公积                                              3 000000

2、证券业从业人员诚信信息记录中警示信息的具体内容包括（）。 I.受到中国证监会谈话提醒II.拒绝中国证监会或其派出机构的检查或调查 III.在执业注册或变更过程中隐瞒有关情况 IV.无正当理由不参加持续培训或执业证书年检、被投诉、违反所在机构内部管理制度V.在执业注册或变更过程中编造有关情况【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:证券业从业人员诚信信息记录中警示信息的具体内容包括：①受到中国证监会谈话提醒，②拒绝中国证监会或其派出机构的检查或调查，③在执业注册或变更过程中隐瞒或编造有关情况，④无正当理由不参加持续培训或执业证书年检、被投诉、违反所在机构内部管理制度。其中投诉信息记录的内容包括：被投诉者和投诉者基本情况、投诉事实、调查核实情况、处理结果。无明显事实根据的匿名投诉不予记录，经调查不属实的投诉不予记录。

3、甲公司有A原材料账面价12万元/套，专门用于生产产品×，该原材料市场销售价格为9万元/套。每套原材料加工成×产品将要发生成本15万元，每件×产品估计的销售税费为1万元，产品售价26元／套，问期末该原材料要计提多少跌价准备（）。【选择题】

A.0

B.1万元

C.2万元

D.4万元

E.3万元

正确答案:C

答案解析:选项C正确：为生产而持有的原材料，若产品没有发生减值，材料按成本计量，不计提跌价准备；若产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量，材料可变现净值=产品的估计售价-至完工将要发生的成本-销售产品估计的销售费用和税费；本题中用该原材料生产的产品可变现净值为26-1=25(万元)，产品成本=12+15=27(万元)，产品发生减值，则材料按成本与可变现净值孰低计量；A材料可变现净值=26-15-1=10(万元)，材料成本为12万元，则需计提跌价准备为2万元。

4、信贷资产证券化受托机构由（）担任。Ⅰ.依法设立的信托投资公司Ⅱ.中国银保监会批准的其他机构Ⅲ.中国证监会批准的其他机构Ⅳ.依法设立的资产支持证券机构【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:D

答案解析:信贷资产证券化受托机构由依法设立的信托投资公司或者中国银保监会批准的其他机构担任。

5、某发行人首次公开发行5亿股股票，发行人及其主承销商采取先向战略投资者配售，然后网下配售与网上发行相结合的方式发行股票，下列说法正确的是 (）。Ⅰ. 发行人及其主承销商总共向25名战略投资者配售股票Ⅱ. 战略投资者获配股票的总量为1.1亿股Ⅲ.发行人及其主承销商向参与网下配售的询价对象配售股票的总量为1.75亿股Ⅳ.本次发行完成后，网上申购的股票数量为1亿股 Ⅴ. 发行人公告的战略投资者应为本次配售股票的实际持有人，资金来源应为自有资金【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:A

答案解析:具体分析如下： ①《关于战略配售有关问题的通知》（发行监管函[2007]92号）规定，发行人及其主承销商向战略投资者配售股票，战略投资者应不超过20名， 战略投资者配售股票的总量不超过本次公开发行股票数量的30%；发行人公告的战略投资者应为本次配售股票的实际持有人，资金来源应为自有资金。则据此该发行人及其主承销商最多可向战略投资者配售1. 5亿股(5×30%）。 ②《证券发行与承销管理办法》第十三条规定，首次公开发行股票数量在4亿股以上的，可以向战略投资者配售股票。发行人应当与战略投资者事先签署配售协议。发行人和主承销商应当在发行公告中披露战略投资者的选择标准、向战略投资者配售的股票总量、占本次发行股票的比例以及持有期限等。

6、影响债券投资价值的内部因素有（）。Ⅰ.期限Ⅱ.信用级别Ⅲ.基础利率Ⅳ.市场利率Ⅴ.债券的流动性【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:选项C正确：影响债券投资价值的内部因素有：（1）期限：期限越长，债券市场价格变动可能性越大，投资者要求的收益率补偿越高；（Ⅰ正确）（2）票面利率：票面利率越低，债券价格易变性越大（市场利率提高时，票面利率较低的债券价格下降较快。但当市场利率下降时，其增值的潜力也很大）；（3）提前赎回规定：较高提前赎回可能性的债券应具有较高的票面利率，其内在价值相对较低；（4）税收待遇：低利附息债券比高利附息债券的内在价值要高，免税债券价值要较高；（5）流动性：流动性好的债券比流动性差的债券具有更高的内在价值；（Ⅴ正确）（6）信用级别：信用级别越低的债券，投资者要求的收益率越高，债券内在价值也就越低。（Ⅱ正确）

7、在运用资本资产定价模型时，要估计的参数有（     ）。Ⅰ.无风险收益率 Ⅱ.市场收益率 Ⅲ.证券或投资组合的β系数 Ⅳ.单个证券或投资组合的方差 Ⅴ.单个证券或投资组合的平均值【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:资本资产定价模型的公式为：故在运用该模型时，要估计无风险收益率  市场收益率 证券或投资组合的β系数三项参数。

8、下列关于上市公司董事长职权的说法中，正确的有（）。Ⅰ.董事长负责召集和主持上市公司股东大会Ⅱ.董事长负责召集和主持董事会会议Ⅰ.董事长负责督促、检查董事会决议的执行Ⅳ.上市公司法定代表人只能由董事长担任Ⅴ.公司章程可以约定，董事长在董事会会议表决程序中具有一票否决权【组合型选择题】

A.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅲ

正确答案:B

答案解析:Ⅰ项，董事会不能履行或者不履行召集股东大会会议职责的，监事会应当及时召集和主持。Ⅳ项，公司法定代表人依照公司章程的规 定，由董事长、执行董事或者经理担任，并依法登记。

9、根据《中华人民共和国证券法》的规定，下列属于禁止行为的有（）。Ⅰ.法人出借自己的证券账户 Ⅱ.法人借用他人的证券账户Ⅲ.挪用公款买卖证券，所得收益归公，亏损自行承担 Ⅳ.国有企业买卖非国有上市公司上市交易的股票【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅳ

B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ

E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:任何单位和个人不得违反规定，出借自己的证券账户或者借用他人的证券账户从事证券交易。禁止投资者违规利用财政资金、银行信贷资金买卖证券。国有独资企业、国有独资公司、 国有资本控股公司买卖上市交易的股票，必须遵守国家有关规定。

10、深圳证券交易所主板G上市公司委托S公司进行理财工作，并与S公司签订了书面合同，在合同中应当明确委托理财的（  ）。I.期间 II.金额 III.投资品种 IV.法律责任 V.双方的权利义务【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、III、V

C.I、II、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》第7. 5. 5条规定，公司进行委托理财的，应选择资信状况、财务状况良好，无不良诚信记录及盈利能力强的合格专业理财机构作为受托方，并与受托方签订书面合同，明确委托理财的金额、期间、投资品种、双方的权利义务及法律责任等。