2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，保荐机构在推荐发行人在创业板首次公开发行股票并上市前，应当对发行人的下列（）人员进行辅导。Ⅰ.发行人的副董事长、Ⅱ.发行人的副总经理Ⅲ.发行人的财务经理Ⅳ.发行人的监事Ⅴ.发行人持股5%以上的自然人股东【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：《证券发行上市保荐业务管理办法》规定，保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导。辅导内容包括，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识，以及中国证监会规定的其他事项。

2、根据《证券发行上市保荐业务管理办法》，下列关于证券公司申请保荐机构资格应当具备的条件的说法中，正确的有（）。 Ⅰ.注册资本应不低于人民币2亿元Ⅱ.净资本应不低于人民币5 000万元Ⅲ.应具有良好的保荐业务团队且专业机构合理，从业人员不少于30人Ⅳ.符合保荐代表人资格条件的从业人员应不少于4人Ⅴ.最近3年从亊保荐相关业务的人员应不少于20人【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅴ

D.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:D

答案解析:Ⅰ项，注册资本应不低于人民币1亿元。Ⅲ项，从业人员不少于35人。

3、证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的（   ）。【选择题】

A.20%

B.50%

C.60%

D.70%

正确答案:B

答案解析:证券公司定向发行债券的担保金额原则上应不少于债券本息总额的50%；担保金额不足50%或者未提供担保定向发行债券的，应当在发行和转让时向投资者作特别风险提示，并由投资者签字。

4、企业对随同商品出售而不单独计价的包装物进行会计处理时，该包装物的实际成本应结转到（）。【选择题】

A.制造费用

B.销售费用

C.管理费用

D.其他业务成本

E.财务费用

正确答案:B

答案解析:选项B正确：随同商品出售而不单独计价的包装物的实际成本应转入销售费用。

5、注册会计师在业务流程层面了解被审计单位内部控制吋，下列属于检查性控制的有（）。Ⅰ.定期编制银行存款余额调节表，跟踪调查挂账项目Ⅱ.将预算与实际费用间的差异列入计算机编制的报告中并由部门经理复核 Ⅲ.系统每天比较运出货物的数量和开票数量，如果出现差异，产生报告，由开票主管复核和追查Ⅳ.系统将凭证上的账户号码与会计科目表对比，然后进行一系列的逻辑测试Ⅴ.每季度复核应收账款贷方余额并找出原因【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅲ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

正确答案:E

答案解析:Ⅳ属于预防性控制事项。

6、A公司于2007年12月20日自客户收到一笔合同预付款，金额为2 500万元，作为预收账款核算。按照适用税法规定，该款项应计入取得当期应纳税所得额计算交纳所得税。则A公司2007年年末的计税基础为（）万元。【选择题】

A.2500

B.0

C.-2500

D.5000

正确答案:B

答案解析:该预收账款在A公司2007年12月31日资产负债表中的账面价值为2 500万元。该预收账款的计税基础=账面价值2 500万元-未来期间计算应纳税所得额时按照税法规定可予抵扣的金额2 500万元=0

7、发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请（      ）。【选择题】

A.担保人

B.经纪人

C.信用增级机构

D.债券受托管理人

E.信用评级机构

正确答案:D

答案解析:《公司债券发行与交易管理办法》第四十八条规定，发行公司债券的，发行人应当为债券持有人聘请债券受托管理人，并订立债券受托管理协议；在债券存续期限内，由债券受托管理人按照规定或协议的约定维护债券持有人的利益。

8、下列有关β系数的描述，正确的有（ ）。Ⅰ.β系数是衡量证券承担系统风险水平的指数 Ⅱ.β系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越大 Ⅲ.β系数的绝对值越大，表明证券承担的系统风险越大 Ⅳ.β系数反映了证券或投资组合的收益水平对市场平均收益水平变化的敏感性 Ⅴ.股票β值的大小取决于该股票与整个股票市场的相关性、自身的标准差、整个市场的标准差【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:C

答案解析:β系数的绝对值越小，表明证券承担的系统风险越小。一种股票的β值的大小取决于：①该股票与整个股票市场的相关性；②它自身的标准差； ③整个市场的标准差。

9、若安全边际率为60%，正常销售量为2500件，则盈亏临界点销售量应为（）件。【选择题】

A.720

B.840

C.960

D.1000

正确答案:D

答案解析:安全边际率+盈亏临界点作业率=1,盈亏临界点作业率=1-安全边际率=1-60%=40%；盈亏临界点作业率＝盈亏临界点销售量/正常销售量， 盈亏临界点销售量＝正常销售量×盈亏临界点作业率＝2500×40%=1000（件）。

10、在主板上市公司首次公开发行股票，发行人不得有下列（）影响持续盈利能力的情形。I.发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响II.发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响III.发行人最近1个会计年度的营业收入或净利润对关联方或者存在重大不确定性的客户存在重大依赖IV.发行人最近1个会计年度的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益V.发行人在用的商标、专利、专有技术以及特许经营权等重要资产或技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险【组合型选择题】

A.I、II、III、IV

B.I、II、IV、V

C.II、III、IV、V

D.I、II、III、IV、V

正确答案:D

答案解析:参见《首次公开发行股票并上市管理办法》第三十七条规定。