2023年保荐代表人考试《投资银行业务》考试共120题，分为选择题和组合型选择题。小编为您整理精选模拟习题10道，附答案解析，供您考前自测提升！

1、解释利率期限结构的市场分割理论认为（）。Ⅰ. 贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将证券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分Ⅱ. 证券市场并不是一个统一的无差别的市场，而是分别存在着短期市场、中期市场和长期市场Ⅲ.短期资金市场供求曲线交叉点利率低于长期资金市场供求曲线交叉点利率，表明收益率曲线是正向的Ⅳ.投资者并不认为长期债券是短期债券的理想替代物Ⅴ.利率期限结构取决于短期资金市场供求状况与长期资金市场供求状况的比较【组合型选择题】

A.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅲ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:选项C符合题意：Ⅳ项是流动性偏好理论的观点，其余四项均为市场分割理论的观点。

2、下列属于酌量性变动成本的是（）。【选择题】

A.产品销售税金及附加

B.按销售额一定比例支付的销售代理费

C.直接材料成本

D.直接人工成本

正确答案:B

答案解析:酌量性变动成本是指由经理人员决定的变动成本。例如，按销售额一定的百分比支付的销售佣金、新产品研制费、技术转让费用，以及可按人的意愿投入的辅料等。

3、下列属于非经常性损益的是（）。Ⅰ.乙公司向甲公司按照年利率20%进行资金拆借1000万，年底甲公司收到乙公司的利息100万Ⅱ.甲公司因地震导致产成品大量毁损，计提1000万元存货跌价准备Ⅲ.单独测试的应收账款坏账准备的转回Ⅳ.银行支付储蓄的利息【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:A

答案解析:选项A正确：计入当期损益的对非金融企业取的资金占用费，属于非经常性损益；（Ⅰ属于）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备属于非经常性损益；（Ⅱ属于）单独进行减值测试的应收款项减值准备转回属于非经常性损益；（Ⅲ属于）对于金融企业而言，不管是收取还是支付，均属于经常性损益（如银行提供给企业贷款收取利息，银行支付储户利息等）。（Ⅳ不属于）

4、下列关于首次公开发行股票网下投资者备案管理的说法错误的是（     ）。 【选择题】

A.获配首发股票的网下投资者，应当在获配首发股票上市后的十五个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第三日和第十日收盘时的股票余额情况向证券行业协会备案

B.主承销商应在首发股票上市交易后的十五个工作日内，将项目发行承销工作的基本信息提交证券行业协会

C.网下投资者应当在每年1月31日前向证券行业协会填报年度总结表

D.主承销商应在首发股票上市交易后的十个工作日内，将网下投资者违规行为信息提交证券行业协会

正确答案:D

答案解析:根据《首次公开发行股票网下投资者备案管理细则》第十三条的规定，主承销商应在首发股票上市交易后的十五个工作日内，将项目发行承销工作的基本信息、网下投资者报价信息、网下配售结果信息以及网下投资者违规行为信息提交证券行业协会。第十四条规定，获配首发股票的网下投资者，应当在获配首发股票上市后的十五个工作日内分别就其获配首发股票于上市首日、第三日和第十日收盘时的股票余额情况向证券行业协会备案。第十五条规定，网下投资者应当在每年1月31日前向证券行业协会填报年度总结表，对全年的报价和网下申购业务进行总结，对是否持续符合网下投资者条件进行说明。

5、上市公司（ ）应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并披露相关决议事项。 【选择题】

A.董事会

B.股东大会

C.监事会

D.职工代表大会

正确答案:A

答案解析:《上市公司重大资产重组管理办法》第二十一条规定，上市公司进行重大资产重组，应当由董事会依法作出决议，并提交股东大会批准。上市公 司董事会应当就重大资产重组是否构成关联交易作出明确判断，并作为董事会决议事项予以披露。

6、目前，我国凭证式国债发行一般采用（ ）发行。【选择题】

A.公开招标方式

B.承购包销方式与公开招标方式

C.承购包销方式

D.代销方式

正确答案:C

答案解析:目前，凭证式国债发行完全采用承购包销方式，储蓄国债发行可采用包销或代销方式，记账式国债发行完全采用公开招标方式。

7、下列各项中，属于无形资产的确认条件的有（）。Ⅰ.可以不由企业拥有或者控制Ⅱ.必须是实物形态的可辨认货币性资产Ⅲ.与该资产相关的预计未来经济利益很可能流入企业Ⅳ.该无形资产的成本能够可靠计量【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅱ

B.Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅱ、Ⅲ

D.Ⅰ、Ⅳ

正确答案:B

答案解析:选项B正确：Ⅰ、Ⅱ项不符合无形资产的定义，Ⅲ、Ⅳ项属于无形资产的确认条件。

8、为了保证独立董事有效地行使职权，上市公司应当为独立董事提供的条件包括（）。Ⅰ.上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情权Ⅱ.上市公司应当给予独立董事适当的津贴Ⅲ.上市公司应当提供独立董事履行职责所必需的工作条件Ⅳ.独立董事行使职权时，上市公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

正确答案:C

答案解析:为了保证独立董事有效地行使职权，上市公司应当为独立资事提供以下必要的条件:（1）上市公司应当保证独立董事享有与其他董事同等的知情 权。（2)上市公司应当提供独立董事履行职责所必需的工作条件。（3）独立董事行使职权时，上市公司有关人员应当积极配合，不得拒绝、阻碍或隐瞒，不得干预其独立行使职权。（4）独立董事聘请中介机构的费用及其他行使职权时所需的费用由上市公司承担。（5）上市公司应当给予独立董事适当的津贴。（6）上市公司可以建立必要的独立董事责任保险制度，以降低独立董事正常履行职责可能引致的风险。

9、上市公司非公开发行股票时，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书包括（）。 Ⅰ.公司前30名股东 Ⅱ.不少于20家证券投资基金管理公司 Ⅲ.不少于10家证券公司 Ⅳ.不少于5家保险机构投资者 Ⅴ.董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者，无论其数量多少【组合型选择题】

A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ

正确答案:B

答案解析:《上市公司非公开发行股票实施细则》第二十四条规定，认购邀请书发送对象的名单由上市公司及保荐人共同确定。认购邀请书发送对象的名单除应当包含董事会决议公告后已经提交认购意向书的投资者、公司前20名股东外，还应当包含符合《证券发行与承销管理办法》规定条件的下列询价对象：①不少于20家证券投资基金管理公司；②不少于10家证券公司；③不少于5家保险机构投资者。

10、关于分公司和子公司，下列说法正确的是（）。【选择题】

A.分公司和子公司都不具备法人资格

B.分公司具备法人资格，子公司不具备法人资格

C.分公司不具备法人资格，子公司具备法人资格

D.分公司和子公司都具备法人资格

正确答案:C

答案解析:选项C正确：根据规定，子公司具有法人资格，依法独立承担民事责任。分公司没有独立的公司名称、章程，没有独立的财产，不具有法人资格。