I.公司最近一期末的净资产额不少于人民币2亿元II.本次发行债券的金额不超过预备用于交换的股票按募集说明书公告日前20个交易日均价计算的市值的60%III.经资信评级机构评级。
公司章程中规定优先股采用固定股息率的，公司章程中规定优先股采用浮动股息率的，应当明确优先股存续期内票面股息率的计算方法。上市公司公开发行优先股应当在公司章程中规定以下事项：[2008年真题〕【选择题】A.本次债券发行的最大额度为8亿元B.本次债券发行所附权证全部行权，所对应募集资金总量不超过8亿C.本次发行可不提供担保D.本次发行可不进行资信评估E.本次发行可不通过董事会议案即发行正确答案:
<br/>1、深圳证券交易所对上市公司及相关信息披露义务人的信息披露事务实施日常监管，I.向中国证监会报告有关违法违规行为II.向公司发出各种通知和函件III.要求公司聘请相关中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见 （一）要求上市公司及相关信息披露义务人或者其董事（会）、监事（会）和高级管理人员、保荐人及其保荐代表人、证券服务机构及其相关人员对有关问题作出解释和说明；
2、收购人拟以要约的方式对上市公司进行收购，收购人应当在要约收购报告书摘要中作出特别提示，被收购公司董事会公告将被收购公司董事会报告书与独立財务顾问的专业意见。）对首次公开发行股票的承销商和网下投资者实施自律管理。中国证券业协会对首次公开发行股票的承销商和网下投资者实施自律管理。
【选择题】A.英国式招标B.荷兰式招标C.美国式招标D.混合式招标正确答案:我国国债发行招标规则的制定借鉴了国际资本市场中的美国式、荷兰式规则，Ⅰ.转股价格历次调整的情况Ⅱ.最大十名可转换公司债券持有人的名单和持有量Ⅲ.担保人发生重大变化的情况Ⅳ.发行人的负债情况及资信变化情况【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅱ、ⅣB.Ⅰ、Ⅲ、ⅣC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣD.Ⅱ、Ⅲ、ⅣE.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案:
<br/>1、《上市公司行业分类指引》将上市公司共分成（ 《上市公司行业分类指引》将上市公司共分成13个门类：贷款者和借款者并不能自由地在利率预期的基础上将债券从一个偿还期部分替换成另一个偿还期部分，【选择题】A.市场预期理论B.合理分析理论C.流动性偏好理论D.市场分割理论E.均值-方差理论正确答案:
每一会计期间的利息资本化金额应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。[2008年真题]Ⅰ.控股股东甲至少应认购300万股，承销商可以包销方式承销其余股份 承销商应采用《证券法》规定的代销方式发行。原股东认购股票的数量应不低于拟配售数量的70%,
<br/>1、企业债券募集说明书中的发行人业务情况包括（ Ⅰ.项目审批、核准或备案情况 Ⅱ.发行人在行业中的状况及发展规划 参见《国家发展改革委关于推进企业债券市场发展、简化发行核准程序有关事项的通知》（发改财金【2008】7号）相关规定。按发行价格承销B.高于票面利率一定数量以内的标位。
<br/>1、下列上市公司董事、监事和高级管理人员买卖本公司股票的情况符合规定的是（ ）。于8月22日买入Ⅳ.上市公司于9月1日起筹划重大资产重组，根据《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》第十一条和第十三条规定，上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份发生变动的，向上市公司报告并由上市公司在证券交易所网站进行公告。
该上市公司随后公布年度分红派息每10股派发0. 9元（含税）的分配方案。甲公司支付价款1 060 000元从二级市场购入乙公司发行的股票100 000股，每股价格10.60元(含已宣告但尚未发放的现金股利0.60元)，甲公司将持有的乙公司股权划分为交易性金融资产，收到乙公司发放的现金股利借：
Ⅰ. A公司应确认资产处置收益1000万元Ⅱ. A公司应确认资产处置收益800万元 Ⅲ.B公司应确认资产处置收益1 000万元Ⅳ. B公司应确认资产处置收益1 200万元 各自公允价值与账面价值的差额均应计入营业外收支项目。Ⅱ.发行保荐书应由保荐机构法定代表人、董事长、保荐业务负责人、内核负责人、保荐业务部门负责人、保荐代表人和项目协办人签字
各部分资产已经完工时II.继续发生在所购建或生产的符合资本化条件的资产上的支出金额很少或者几乎不再发生III.符合资本化条件的资产的实体建造（包括安装）或者生产工作已经全部完成或者实质上己经完成IV.所购建的符合资本化条件的资产与设计要求、合同规定或者生产要求相符或者基本相符，基于相关资产实际盈利数超过利润预测数而设置对标的资产交易对方、管理层或核心技术人员的业绩奖励安排时,
Ⅱ.一名独立董事涉嫌犯罪正在接受司法机关调查 上市公司应当立即将有关该重大事件的情况向国务院证券监督管理机构和证券交易所报送临时报告，2、上市公司应当在董事会作出重大资产重组决议后的次一工作日至少披露下列哪些文件，( )[2008年真题] Ⅰ.上市公司重大资产重组预案 Ⅱ.董事会决议 Ⅲ.独立董事的意见 。根据《上市公司重大资产重组管理办法》第二十条:
所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的（）【选择题】A.20%B.25%C.30%D.50%E.15%正确答案:所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%3、采用最大最小法进行敏感分析，I.所需支出存在一个连续范围，即上下限金额的平均数确定II.如果所需支出不存在一个连续范围，最佳估计数按最可能发生金额确定III.如果所需支出不存在一个连续范围。
乙无需向证监会提出免于发出要约收购的申请 Ⅱ.地方国资委控股的国有企业持有上市公司60％的股权，可以不发出要约收购 Ⅲ.某地方国资控制的国有企业甲将其持有的上市公司56%股权协议转让给另一地方国资控制的国有企业，无需履行要约收购 Ⅳ.因上市公司减资导致某股东的股权比例由不足30%变成31%，主承销商在询价时向询价对象提供的投资价值研究报告可由下列哪些人员撰写？
保荐人应当自持续督导工作结束后10个工作日内向中国证监会、证券交易所报送。基本每股收益=（0.6+0.2）÷（1+1）=0.4扣非后基本每股收益=（0.6+0.2-0.2）÷1=0.63、区域性市场原则上不得跨区域设立营业性分支机构:根据《关于规范证券公司参与区域性股权交易市场的指导意见（试行）》第二条第二项:
可以参与网上发行Ⅲ. 与主承销商具有实际控制关系的询价对象，不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行Ⅳ. 主承销商的证券自营账户不得参与本次发行股票的询价、网下配售和网上发行Ⅴ. 与发行人具有实际控制关系的询价对象可以参与网上发行【组合型选择题】A.Ⅰ、Ⅳ、ⅤB.Ⅱ、Ⅲ、ⅣC.Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ正确答案:应当通过向特定机构投资者即询价对象询价的方式确定股票发行价格。
【选择题】A.按首次发行数量的10%B.按其持股数量C.按其持股比例乘以其应转持的权益额D.以自有资金划转社保基金会正确答案:2、根据《上市公司证券发行管理办法》及《创业板上市公司证券发行管理暂行办法》的相关规定，发行价格不低于定价基准日前一个交易日公司股票均价的80%Ⅱ.上交所上市公司向不特定对象公开发行股票。
【选择题】A.发行人B.证券交易所C.主承销商D.证监会正确答案:应当从网下向网上回拨Ⅱ.首次公开发行股票网下投资者申购数量低于网下初始发行量的，主承销商可以将网下发行部分向网上回拨 回拨比例为本次公开发行股票数量的20% 回拨后网下发行比例不超过本次公开发行股票数量的30%Ⅴ. 网上投资者有效申购倍数超过100倍的，回拨比例为本次公开发行股票数量的40%;